老實的檸檬 追問

2019-04-04 10:00

比如我5月份做18年的匯算清繳、由于稅會差異調(diào)增了所得稅；那我需要在19年5月份報送報表的時候把19年資產(chǎn)負債表中未分配利潤，和應(yīng)交稅費的年初數(shù)調(diào)整嗎？

鄒老師 解答

2019-04-04 10:10

你好，不需要調(diào)整期初數(shù)，只需要調(diào)整5月份期末未分配利潤，應(yīng)交稅費就是了

老實的檸檬 追問

2019-04-04 10:50

我想著調(diào)整的是去年的所得稅；影響的最終是去年的所得稅和未分配利潤；所以在想當年的年初數(shù)需不需要調(diào)整；因為當年的年初數(shù)就是反應(yīng)的去年的年末數(shù)嘛？

鄒老師 解答

2019-04-04 10:55

你好，匯算清繳補稅是調(diào)整期末數(shù)，不調(diào)整期初數(shù)的

老實的檸檬 追問

2019-04-04 11:05

老師 我是問的是調(diào)不調(diào)整匯算清繳年度次年的年初數(shù)？因為我們都是次年才做匯算清繳的嘛；那次年的年初數(shù)需要調(diào)整嗎？次年的年初數(shù)對應(yīng)的才是匯算清繳年度的年末數(shù)嘛

鄒老師 解答

2019-04-04 11:14

你好，不需要調(diào)整次年年初數(shù)，只需要調(diào)整次年期末數(shù)

老實的檸檬 追問

2019-04-04 11:28

為什么你們每個老師說的不一樣??？另一個老師說需要調(diào)整，不過不用去更改以前申報19年的月度財務(wù)報表了，只要在以后的月份申報月度財務(wù)報表的時候，更正過來就好了？哪個是對的？

鄒老師 解答

2019-04-04 11:37

你好，這種情況屬于正常補交企業(yè)所得稅，不需要調(diào)整2019年報表的期初數(shù)，只需要調(diào)整期末數(shù)就是了