小規(guī)模納稅未開具發(fā)票收入 申報表里填在哪一欄

如果你的未開票收入價稅開票收入小于十萬,均在欄免稅銷售額填列.

小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票

1、業(yè)務(wù)描述

建筑、鑒證咨詢、住宿行業(yè)的小規(guī)模納稅人(除轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)外)、工業(yè)以及信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額的填寫.

2、報表填寫

增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)第2行或第5行:稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額相關(guān)列次.

稅控設(shè)備購置費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵減增值稅

1、業(yè)務(wù)描述

納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的填寫.

2、報表填寫

1.增值稅減免稅申報明細(xì)表:減稅項目.

2.增值稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)第16行:應(yīng)納稅額減征額相關(guān)列次.

小規(guī)模納稅人提供建筑服務(wù)預(yù)繳增值稅

1、業(yè)務(wù)描述

小規(guī)模納稅人跨地級市行政區(qū)提供建筑服務(wù)或是采取預(yù)收款方式提供建筑服務(wù),按3%預(yù)繳增值稅稅額的填寫.

2、報表填寫

增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)第21行:本期預(yù)繳稅額相關(guān)列次

小規(guī)模納稅人未通過稅控設(shè)備開具的其他普通發(fā)票及未開具發(fā)票收入

1、業(yè)務(wù)描述

應(yīng)征增值稅小規(guī)模納稅人未通過稅控設(shè)備開具的其他普通發(fā)票或當(dāng)期取得收入但因其他原因未開具發(fā)票銷售額的填寫

2、報表填寫

增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)第1行或第4行:應(yīng)征增值稅不含稅銷售額相關(guān)列次

小微企業(yè)免征增值稅

1、業(yè)務(wù)描述

按月銷售不超過3萬(按季不超過9萬)的小規(guī)模納稅人免征增值稅銷售額的填寫

2、報表填寫

1.小微企業(yè)填寫在增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)第10行:小微企業(yè)免稅銷售額相關(guān)列次

2.個體工商戶及其他個人填寫增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)第11行:未達(dá)起征點銷售額相關(guān)列次

小規(guī)模納稅未開具發(fā)票收入申報表里填在哪一欄的問題會計學(xué)堂小編在上文已經(jīng)詳細(xì)說明,未開具發(fā)票的收入在增值稅納稅申報表附列表一,未開具發(fā)票欄下填寫銷售額、 銷項(應(yīng)納)稅額就可以了.大家還有其他相關(guān)信息要了解都可以繼續(xù)關(guān)注我們.