暫估入賬后費用沒有發(fā)生怎么處理

購進貨物,在月末貨物已到,發(fā)票賬單未到,須暫估入賬,下月初紅字沖回,等發(fā)票到后按發(fā)票賬單進行賬務處理,會計分錄如下: 1、月底進貨暫估入賬,借:庫存商品/原材料貸:應付帳款-暫估應付款 2、下月初,沖回暫估入賬借:庫存商品/原材料(紅字)貸:應付帳款-暫估應付款(紅字) 3、收到發(fā)票賬單后,借:庫存商品/原材料應交稅金-應交增值稅(進項稅額)貸:應付帳款等

本月費用發(fā)生了,但是沒有發(fā)票可以用來入賬,請問這種情況在財務上怎么處理?

稅務規(guī)定入賬必須要正規(guī)發(fā)票,所以采購沒有發(fā)票可以去銷貨單位追要發(fā)票,實在要不到發(fā)票可以到稅務大廳去補開發(fā)票,另外也可以在年終匯算清繳時調(diào)增所得稅額,補交所得稅.

如果暫估入賬后長期不處理一直沒有發(fā)票,稅務查賬查到了除了要補交稅,視情節(jié)輕重給予不少于補交稅款額的50%罰款.

采購原材料或庫存商品無發(fā)票,倉庫收料后暫估入賬,等收到發(fā)票后紅字沖回暫估,藍字重新收料入賬.

暫估收料入賬

借 原材料/庫存商品

貸應付賬款-暫估材料/庫存商品

紅沖暫估收料

借 原材料/庫存商品 (紅字)

貸應付賬款-暫估材料/庫存商品(紅字)

藍字重新收料入賬

借原材料/庫存商品

應交稅費-進項費(一般納稅人)

貸現(xiàn)金/銀行存款/應付賬款-XX單位

暫估入賬后沒有發(fā)票怎么納稅調(diào)整

暫估庫存商品6000元,企業(yè)所得稅匯算清繳前不能取得發(fā)票的,需要納稅調(diào)增6000元.企業(yè)所得稅的利潤總額是根據(jù)調(diào)整以后的金額填寫.

暫估入庫沒發(fā)票沖匯算清繳要怎么處理?

答:納稅人發(fā)生的成本支出已經(jīng)暫估入賬,在匯算清繳期內(nèi)未取得扣除;

在匯算清繳期滿后取得合法憑證,準予納稅人在發(fā)票開具年度調(diào)減其應納稅所得額.

一般不用沖回,否則成本與收入不符合匹配性原則了.

注意:稅務在處理暫估入賬的原則是:在企業(yè)所得稅匯算清繳前發(fā)票已到達的或能提供能充分證明暫估入賬真實性的其他原始憑證如合同等就不必做納稅調(diào)整;

否則應做納稅調(diào)整,以防止企業(yè)濫用暫估入賬.

暫估入庫后也未取得發(fā)票要如何處理?

答:等收到發(fā)票時,紅字沖回暫估,根據(jù)發(fā)票重新入賬(有差異的要進行調(diào)整).

至匯算清繳時,尚未取得發(fā)票的,做納稅調(diào)增處理;

待到取得發(fā)票年度,再做納稅調(diào)減處理.

暫估入庫時:

借:原材料

貸:應付賬款-某公司或銀行存款等科目

拿到發(fā)票時,首先沖回已經(jīng)暫估入庫的原材料:

借:原材料(紅字)

貸:應付賬款-某公司(紅字)或銀行存款等科目

以上就是會計學堂小編整理的暫估入賬后費用沒有發(fā)生怎么處理的大概內(nèi)容,暫估入賬的固定資產(chǎn),要計提折舊.折舊額,也是估計的.等取得固定資產(chǎn)發(fā)票(或辦理決算)以后,再根據(jù)準確的價值重新計算折舊.但以前已估計提取的折舊,不再做調(diào)整.