電子稅務(wù)局里的現(xiàn)金流量表本期金額是什么

本期金額就是從本年度一月至十二月末的累計金額,上期金額一般指的就是上年同期金額.

現(xiàn)金流量表是以收付實現(xiàn)制為編制基礎(chǔ),反映企業(yè)在一定時期內(nèi)現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出情況的報表.對現(xiàn)金流量表的分析,既要掌握該表的結(jié)構(gòu)及特點(diǎn),分析其內(nèi)部構(gòu)成,又要結(jié)合損益表和資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行綜合分析,以求全面、客觀地評價企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績.

企業(yè)的現(xiàn)金流量由經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三部分構(gòu)成.分析現(xiàn)金流量及其結(jié)構(gòu),可以了解企業(yè)現(xiàn)金的來龍去脈和現(xiàn)金收支構(gòu)成,評價企業(yè)經(jīng)營狀況、創(chuàng)現(xiàn)能力、籌資能力和資金實力.

損益表是反映企業(yè)一定期間經(jīng)營成果的重要報表,它揭示了企業(yè)利潤的計算過程和利潤的形成過程.利潤被看成是評價企業(yè)經(jīng)營業(yè)績及盈利能力的重要指標(biāo),但卻存在一定的缺陷.眾所周知,利潤是收入減去費(fèi)用的差額,而收入費(fèi)用的確認(rèn)與計量是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ),廣泛地運(yùn)用收入實現(xiàn)原則、費(fèi)用配比原則、劃分資本性支出和收益性支出原則等來進(jìn)行的,其中包括了太多的會計估計.

現(xiàn)金流量表的附表數(shù)據(jù)怎么填

現(xiàn)金流量表一般是年報才編制的,所以凈利潤是全年累計利潤,期初數(shù)是指年初數(shù),.附表的凈利潤到底是那個時間的數(shù)據(jù),是本期的凈利潤還是全年累計利潤,按你填表所屬時期的,如做4月的現(xiàn)金流量表,就4月的凈利潤,做年度的,就12月底的凈利潤存貨的期末與期初的差額,這個期初是年初數(shù)還是這個月的期初數(shù),如果是出月份的,就這個月的期初,如果是出年度的,就年初數(shù)本期的凈利潤是到本月止的累計凈利潤.期初數(shù)就是年初數(shù),期末就是編表月份的期末數(shù).

現(xiàn)金流量表的各項數(shù)據(jù)應(yīng)該怎么填?

現(xiàn)金流量表

一、 確定補(bǔ)充資料的"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額" 現(xiàn)金的期末余額=資產(chǎn)負(fù)債表"貨幣資金"期末余額; 現(xiàn)金的期初余額=資產(chǎn)負(fù)債表"貨幣資金"期初余額; 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額. 一般企業(yè)很少有現(xiàn)金等價物,故該公式未考慮此因素,如有則應(yīng)相應(yīng)填列.

二、確定主表的"籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額" 1.吸收投資所收到的現(xiàn)金 =(實收資本或股本期末數(shù)-實收資本或股本期初數(shù))+(應(yīng)付債券期末數(shù)-應(yīng)付債券期初數(shù)) 2.借款收到的現(xiàn)金 =(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù))+(長期借款期末數(shù)-長期借款期初數(shù)) 3.收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 如投資人未按期繳納股權(quán)的罰.

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