什么是本期應(yīng)納稅額?

應(yīng)納稅額是指企業(yè)按照稅法的規(guī)定,經(jīng)過計(jì)算得出的應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的所得稅金額.

應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額× 適用稅率 - 減免稅額 - 抵免稅額

=(收入總額 - 不征稅收入 - 免稅收入 - 各項(xiàng)扣除 - 允許彌補(bǔ)的以前年度虧損)×適用稅率 - 減免稅額 - 抵免稅額

公式中的減免稅額和抵免稅額,是指依照企業(yè)所得稅法和國務(wù)院的稅收優(yōu)惠規(guī)定減征、免征和抵免的應(yīng)納稅額

什么是本期預(yù)繳稅額?

本期預(yù)繳稅額指的是預(yù)先交納的稅金.

所得稅有三種繳納方式:按營業(yè)利潤率征收;查賬據(jù)實(shí)征收;定額征收.

除此之外,各稅務(wù)局會讓部分企業(yè)不是在征期內(nèi)先預(yù)繳一部分稅金,等到了征期之后再按照實(shí)際應(yīng)繳稅金補(bǔ)齊.

小規(guī)模納稅人因?yàn)椴荒荛_具增值稅專票

所以,銷售給一般納稅人產(chǎn)品的時候,就要去稅局開專票

稅局開票是先要繳稅,憑完稅憑證才能開的(只要是去稅局開具的,已交稅費(fèi)的發(fā)票)

所以,下月初申報增值稅的時候,,要將你在稅局開出的專票所繳納的增值稅填到到這個本期預(yù)繳稅額欄

而你的銷售額是在第一欄(總的銷售額)、第二欄(稅局開具的)

申報的表吧..就是計(jì)稅依據(jù),,白色地方 你可以根據(jù)實(shí)際情況自己輸入的

之后稅款計(jì)算部分的數(shù)據(jù)是稅局系統(tǒng)自動生成的..

所以14欄是不會出現(xiàn)負(fù)數(shù)的

所顯示的數(shù)據(jù),就是你申報成功后要繳納的稅費(fèi)

小規(guī)模納稅,本期預(yù)繳稅金額比應(yīng)納稅額大,如何處理?

一般情況下不會大當(dāng)你月營業(yè)額符合不超過三萬時,按規(guī)定應(yīng)該享受免稅政策,但你已經(jīng)交了稅款,造成交稅大于0(免稅)按規(guī)定,到稅局代開發(fā)票交的稅是不會退回的,除非代開發(fā)發(fā)票追回并作廢因此,沒有辦法,交了就是交了.(這代開票交的稅不是預(yù)繳,而是實(shí)繳)

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