對公上取錢導(dǎo)致庫存現(xiàn)金太多怎么處理?

答:公司總在對公賬戶取現(xiàn)金,導(dǎo)致庫存現(xiàn)金太多可以把現(xiàn)金存回去,支付結(jié)算的時候多使用支票,用轉(zhuǎn)賬的方式辦理.

如何從對公賬戶支取現(xiàn)金?

身為財(cái)務(wù)人員,對賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作,是最熟悉不過的工作了.但在實(shí)際中,卻不是每一筆款項(xiàng)的支出,都可以通過對公賬戶進(jìn)行的.比如大部分企業(yè),對員工工資卡的開戶行都有統(tǒng)一的規(guī)定.但是因?yàn)楹芏嗫陀^因素,有些員工是來不及辦理工資卡的.這時我們就需要從對公賬戶取現(xiàn),才能進(jìn)行工資的發(fā)放.那么從對公賬戶進(jìn)行取現(xiàn),又該如何進(jìn)行操作呢?

可取現(xiàn)賬戶

在這里需要提前說一下對公賬戶,對公賬戶總體分為四類:基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶及專用賬戶.一般情況下,一個企業(yè)只可以設(shè)置一個基本賬戶,而存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過基本賬戶辦理.所以正常來講,從對公賬戶進(jìn)行取現(xiàn),只可以通過基本賬戶進(jìn)行操作,其他賬戶并沒有相應(yīng)的權(quán)限.

取現(xiàn)操作

為了資金的安全,對公賬戶進(jìn)行現(xiàn)金提取的行為,其要求是非常嚴(yán)格的.在這里有兩種常用的取現(xiàn)方式可供選擇:

1.直接取現(xiàn):所謂的直接取現(xiàn),是從基本賬戶里直接提取現(xiàn)金,這需要開具現(xiàn)金支票進(jìn)行操作.而銀行會根據(jù)不同企業(yè),核定的不同的備用金領(lǐng)取限額.

2.間接取現(xiàn):間接取現(xiàn)就比較好理解和操作了.就是通過轉(zhuǎn)賬把款項(xiàng)轉(zhuǎn)給別人,再從個人賬戶進(jìn)行取現(xiàn),就方便得多.但是需要提醒大家,這樣做是不符合規(guī)定的,不建議用這個方法.

現(xiàn)金支票

說到直接取現(xiàn)的方式,現(xiàn)金支票的辦理需要重點(diǎn)提一下.正常來說,企業(yè)開設(shè)基本戶的時候,銀行會為該企業(yè)核定的每日取款限額,且每天取現(xiàn)累計(jì)金額不可以超過這個限額,所以現(xiàn)金支票的金額也需要慎重填寫.現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票填寫相似,而且也需要加蓋財(cái)務(wù)章和法人章.當(dāng)然,經(jīng)辦人的身份證也是必不可少的資料.

取現(xiàn)賬務(wù)處理

雖然提取現(xiàn)金是最基礎(chǔ)的操作,但是因?yàn)殂y行流水等變化,在做賬時也必須進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理,其會計(jì)分錄如下:

借:庫存現(xiàn)金

貸:銀行存款

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