服務中不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)的扣除項目有以下這些:

1. 本表由服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項目的營改增納稅人填寫,其他納稅人不用填寫;

2. "稅款所屬時間""納稅人名稱"的填寫同主表;

3. 第1列"本期服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額(免稅銷售額)":營業(yè)稅改征增值稅的服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于征稅項目的,填寫扣除之前的本期服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額;營業(yè)稅改征增值稅的服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于免抵退稅或免稅項目的,填寫扣除之前的本期服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)免稅銷售額;

4. 第2列"服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目""期初余額":填寫服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目上期期末結(jié)存的金額,試點實施之日的稅款所屬期填寫"0";

5. 第3列"服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目""本期發(fā)生額":填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除的服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目金額;

6. 第4列"服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目""本期應扣除金額":填寫服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期應扣除的金額;

7. 第5列"服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目""本期實際扣除金額":填寫服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除的金額;

8. 第6列"服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目""期末余額":填寫服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期期末結(jié)存的金額;

不屬于在境內(nèi)銷售服務或者無形資產(chǎn)有情形有這些:

(一)境外單位或者個人向境內(nèi)單位或者個人銷售完全在境外發(fā)生的服務.

(二)境外單位或者個人向境內(nèi)單位或者個人銷售完全在境外使用的無形資產(chǎn).

(三)境外單位或者個人向境內(nèi)單位或者個人出租完全在境外使用的有形動產(chǎn).

(四)財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他情形.

視同銷售服務、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)的情形有這些:

(一)單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務,但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外.

(二)單位或者個人向其他單位或者個人無償轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn),但用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外.

(三)財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他情形.

以上就是服務、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)扣除項目明細有哪些的問題的全部解答了.看完文章,你明白了嗎?如果您對更新的會計資訊有所疑惑,您可以持續(xù)關(guān)注會計學堂網(wǎng)站的更新情況,我們將在第一時間為您更新.感謝閱讀.