小規(guī)模上月專票沖紅流程

2019-11-11 14:09 來源：網(wǎng)友分享

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一般小規(guī)模要開專用發(fā)票需要去申請(qǐng),只有一般納稅人才能開具專票,在發(fā)票沖紅的時(shí)候?qū)Ｆ焙推掌钡牟僮饕膊灰粯?會(huì)計(jì)學(xué)堂的小編根據(jù)大家提問的小規(guī)模上月專票沖紅流程這個(gè)問題作出了如下的講解, 有需要可以看看.

小規(guī)模上月專票沖紅流程

答:增值稅專用發(fā)票

1.進(jìn)入開票系統(tǒng),點(diǎn)擊"發(fā)票管理"按鈕上方點(diǎn)擊'紅字發(fā)票信息表'---'紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開',根據(jù)實(shí)際情況選擇"購(gòu)方申請(qǐng)"或"銷方申請(qǐng)"(注:購(gòu)方申請(qǐng)不需要填寫發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼,銷方申請(qǐng)需要填寫),購(gòu)方申請(qǐng)點(diǎn)擊"確定"銷方申請(qǐng)點(diǎn)擊"下一步",根據(jù)提示進(jìn)入"開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表"界面,確認(rèn)票面信息或錄入票面信息(注:數(shù)量和金額為負(fù)數(shù),單價(jià)為正數(shù)),確認(rèn)完成點(diǎn)擊右上角"打印",彈出窗口選擇"不打印",再?gòu)棾龃翱谶x擇"取消".

2.在"發(fā)票管理"按鈕上方點(diǎn)擊'紅字發(fā)票信息表'----'紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出'進(jìn)入界面中單擊選擇對(duì)應(yīng)單號(hào),點(diǎn)擊'上傳'并"確定",待"信息表描述"變?yōu)?審核通過"即可進(jìn)入"發(fā)票填開"界面進(jìn)行負(fù)數(shù)發(fā)票填開.

3.點(diǎn)擊"發(fā)票管理---發(fā)票填開---增值稅專用發(fā)票填開",點(diǎn)擊"紅字---導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表",鼠標(biāo)左鍵雙擊已審核通過的信息表編號(hào),確認(rèn)票面信息是否正確,確認(rèn)之后正常打印在相對(duì)應(yīng)的發(fā)票上面即可.

普通發(fā)票跨月沖紅步驟:

帶上要沖紅的紙質(zhì)普通發(fā)票,到所屬稅局填寫普通發(fā)票紅字報(bào)備單,然后回去防偽開票軟件中直接開具負(fù)數(shù)的普通發(fā)票即可!

小規(guī)模上月專票沖紅流程

小規(guī)模納稅人開具紅字發(fā)票如何進(jìn)行報(bào)稅

答:按照紅字沖減后的銷售額申報(bào)納稅.如果當(dāng)月的銷售額不夠沖減,留下月再繼續(xù)沖減.本期辦理零申報(bào),并將情況報(bào)告給主管稅務(wù)局.

用一份紅字發(fā)票記賬聯(lián)做賬

借:應(yīng)收賬款等科目(紅字)

貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

稅費(fèi)(紅字)

在用正確的一份藍(lán)字發(fā)票記賬聯(lián)做賬

借:應(yīng)收賬款等科目

貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

以上是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編整理的小規(guī)模上月專票沖紅流程,我們進(jìn)入開票系統(tǒng)中操作,具體如上文的流程,你們看完后應(yīng)該都有了一定的理解.獲取更多精彩的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)干貨,就請(qǐng)持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂更新吧!

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入