企業(yè)其他應(yīng)付款科目社保有余額怎么辦

答:其他應(yīng)付款.期末留有余額屬于正常情況,沒必要做人為調(diào)整.但不包括已經(jīng)過人為調(diào)整的余額狀態(tài),比如應(yīng)確認(rèn)成本費(fèi)用而確認(rèn)等.

現(xiàn)金余額不足,你的意思是余額方向在貸方?,如果是的話,一般情況下,可將差額轉(zhuǎn)至其他應(yīng)付款,待報(bào)銷單據(jù)返回后,完成相應(yīng)結(jié)算(即紅沖其他應(yīng)付款,借記相應(yīng)科目).

其他應(yīng)付賬款在會(huì)計(jì)分錄中怎么用?

答:其他應(yīng)付款主要核算企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅費(fèi)、長(zhǎng)期應(yīng)付款等以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付、暫收的款項(xiàng).企業(yè)(保險(xiǎn))應(yīng)交納的保險(xiǎn)保障基金,也通過本科目核算.

本科目可按其他應(yīng)付款的項(xiàng)目和對(duì)方單位(或個(gè)人)進(jìn)行明細(xì)核算.本科目期末貸方余額,反映企業(yè)應(yīng)付未付的其他應(yīng)付款項(xiàng).

其他應(yīng)付款的主要賬務(wù)處理

①企業(yè)采用售后回購(gòu)方式融入資金的,應(yīng)按實(shí)際收到的金額,借記"銀行存款"科目,貸記本科目.回購(gòu)價(jià)格與原銷售價(jià)格之間的差額,應(yīng)在售后回購(gòu)期間內(nèi)按期計(jì)提利息費(fèi)用,借記"財(cái)務(wù)費(fèi)用"科目,貸記本科目.按照合同約定購(gòu)回該項(xiàng)商品等時(shí),應(yīng)按實(shí)際支付的金額,借記本科目,貸記"銀行存款"科目.

②企業(yè)發(fā)生的其他各種應(yīng)付、暫收款項(xiàng),借記"管理費(fèi)用"等科目,貸記本科目;支付的其他各種應(yīng)付、暫收款項(xiàng),借記本科目,貸記"銀行存款"等科目.

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