現(xiàn)金流量表上期金額是指什么?如何填

現(xiàn)金流量表一般為年度報表:

"XX年度現(xiàn)金流量表",一般是填列"本期"、"上期"的現(xiàn)金流量,則"本期"為報告期年初到當月的累計數(shù)據,上期為去年的年初到去年同期的累計數(shù)據.

如果"XX年X月現(xiàn)金流量表",填列的是"本月數(shù)"和"本年累計數(shù)",則本月為填報的當月數(shù),本年累計數(shù)為年初到當月的累計數(shù)據.

本期金額就是從本年度一月至當月末的金額,上期金額一般指的就是上年同期數(shù)

現(xiàn)金流量表月報表中上期金額就是就是上月金額.本期金額就是本月金額.

擴展資料:

現(xiàn)金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據.如果一家公司經營活動產生的現(xiàn)金流無法支付股利與保持股本的生產能力,從而它得用借款的方式滿足這些需要,那么這就給出了一個警告,這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出.現(xiàn)金流量表通過顯示經營中產生的現(xiàn)金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平,從而揭示了公司內在的發(fā)展問題.

一個正常經營的企業(yè),在創(chuàng)造利潤的同時,還應創(chuàng)造現(xiàn)金收益,通過對現(xiàn)金流入來源分析,就可以對創(chuàng)造現(xiàn)金能力作出評價,并可對企業(yè)未來獲取現(xiàn)金能力作出預測.現(xiàn)金流量表所揭示的現(xiàn)金流量信息可以從現(xiàn)金角度對企業(yè)償債能力和支付能力作出更可靠、更穩(wěn)健的評價.

企業(yè)的凈利潤是以權責發(fā)生制為基礎計算出來的,而現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量表是以收付實現(xiàn)制為基礎的.通過對現(xiàn)金流量和凈利潤的比較分析,可以對收益的質量作出評價.

投資活動是企業(yè)將一部分財力投入某一對象,以謀取更多收益的一種行為,籌資活動是企業(yè)根據財力的需求,進行直接或間接融資的一種行為,企業(yè)的投資和籌資活動和企業(yè)的經營活動密切相關,

因此,對現(xiàn)金流量中所揭示的投資活動和籌資活動所產生的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出信息,可以結合經營活動所產生的現(xiàn)金流量信息和企業(yè)凈收益進行具體分析,從而對企業(yè)的投資活動和籌資活動作出評價.

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