小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表與稅控盤(pán)稅額差一分怎么辦?

答:申報(bào)時(shí),修改申報(bào)的稅額,差額不超過(guò)1元的可以調(diào)整.

一般來(lái)說(shuō),增值稅專(zhuān)用發(fā)票上載明了進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額,只是加減問(wèn)題,不會(huì)出現(xiàn)差1分的情況.

普通發(fā)票經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)差1分的問(wèn)題,例如:

開(kāi)出普通發(fā)票1000元,收入1000/1.06=943.40,增值稅934.40*.06=56.60

本月又開(kāi)了張3000元,收入3000/1.06=2830.19,增值稅2830.19*.06=169.81

賬面收入=943.4+2830.19=3773.59,增值稅=56.6+169.81=226.41

報(bào)稅的時(shí)候,不含稅收入=賬面收入=3773.59,增值稅=3773.59*.06=226.42,比賬面上多1分錢(qián).

【(A+B)四舍五入】不一定等于【(A四舍五入)+(B四舍五入)】

小規(guī)模納稅人 需要抄稅嗎?

答:根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理操作規(guī)程(試行)>的通知》(稅總發(fā)〔2017〕124號(hào))要求,納稅白名單以外的,需要在納稅期內(nèi)抄稅,抄稅可直接在網(wǎng)絡(luò)上操作.以欽州市為例:

一、申報(bào)比對(duì)對(duì)象

增值稅納稅人,包括增值稅小規(guī)模納稅人和增值稅一般納稅人.

二、申報(bào)比對(duì)范圍

(一)增值稅納稅申報(bào)表及其附列資料信息

(二)增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人開(kāi)具的增值稅發(fā)票信息

(三)增值稅一般納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)抵扣憑證信息

(四)納稅人稅款入庫(kù)信息

(五)增值稅優(yōu)惠備案信息

(六)申報(bào)比對(duì)所需的其他信息

相信大家看到這里,對(duì)于小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表與稅控盤(pán)稅額差一分怎么辦的問(wèn)題都有了自己初步的認(rèn)識(shí)和理解,如果大家在今后的學(xué)習(xí)和實(shí)操中遇到任何財(cái)務(wù)方面的問(wèn)題,歡迎各位前往會(huì)計(jì)學(xué)堂和我們的答疑老師在線交流.