已抵扣的金稅盤發(fā)票還能做進項稅轉(zhuǎn)出嗎？

可以，特別在申報的時候需要注意下。有兩種處理辦法：

①因為認(rèn)證了，可做進項稅額轉(zhuǎn)出處理：

借 管理費用

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額

貸 銀行存款

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

借 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）

貸 管理費用

申報的時候：

在增值稅附表二中把進項稅額轉(zhuǎn)出里填入數(shù)額。

在附列資料（四）稅額抵減情況表中填入數(shù)額。

在減免明細(xì)表選擇財稅〔2012〕15號及填入數(shù)額。

在增值稅申報報表23欄應(yīng)納稅額減征額填入數(shù)額。

②不用做進項稅額轉(zhuǎn)出，把發(fā)票當(dāng)成不抵扣發(fā)票處理：

借 管理費用

貸 銀行存款

借 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）

貸 管理費用

申報的時候：

在轉(zhuǎn)不抵扣欄目中中輸入金稅盤那張發(fā)票的代碼和發(fā)票號碼。

在附列資料（四）稅額抵減情況表中填入數(shù)額。

在減免明細(xì)表選擇財稅〔2012〕15號及填入數(shù)額。

在增值稅申報報表23欄應(yīng)納稅額減征額填入數(shù)額。

金稅盤維護費發(fā)票不小心當(dāng)普通專票抵扣了怎么辦？

認(rèn)證抵扣就做進項稅轉(zhuǎn)出。

認(rèn)證抵扣時：

借：管理費用

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款。

借：管理費用(稅額部分）

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出額。

全額抵免時：

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額

貸：營業(yè)外收入-稅補收入。

如果已經(jīng)申報了，可以去咨詢下稅局還能不能全額抵扣。

已抵扣的金稅盤發(fā)票還能做進項稅轉(zhuǎn)出嗎？綜合以上所述，企業(yè)已抵扣的金稅盤的發(fā)票如果認(rèn)證的話，那么就可以做進項稅的轉(zhuǎn)出處理；如果是不想做進項稅的轉(zhuǎn)出，那么就吧發(fā)票當(dāng)成不抵扣發(fā)票處理就好。在正文中小編老師對此2種方法都進行了詳細(xì)的介紹，如果還有什么問題的話，那就來會計學(xué)堂網(wǎng)進行討論吧。