已抵扣的金稅盤發(fā)票還能做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？

可以，特別在申報(bào)的時(shí)候需要注意下。有兩種處理辦法：

①因?yàn)檎J(rèn)證了，可做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理：

借 管理費(fèi)用

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸 銀行存款

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）

貸 管理費(fèi)用

申報(bào)的時(shí)候：

在增值稅附表二中把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里填入數(shù)額。

在附列資料（四）稅額抵減情況表中填入數(shù)額。

在減免明細(xì)表選擇財(cái)稅〔2012〕15號(hào)及填入數(shù)額。

在增值稅申報(bào)報(bào)表23欄應(yīng)納稅額減征額填入數(shù)額。

②不用做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，把發(fā)票當(dāng)成不抵扣發(fā)票處理：

借 管理費(fèi)用

貸 銀行存款

借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）

貸 管理費(fèi)用

申報(bào)的時(shí)候：

在轉(zhuǎn)不抵扣欄目中中輸入金稅盤那張發(fā)票的代碼和發(fā)票號(hào)碼。

在附列資料（四）稅額抵減情況表中填入數(shù)額。

在減免明細(xì)表選擇財(cái)稅〔2012〕15號(hào)及填入數(shù)額。

在增值稅申報(bào)報(bào)表23欄應(yīng)納稅額減征額填入數(shù)額。

金稅盤維護(hù)費(fèi)發(fā)票不小心當(dāng)普通專票抵扣了怎么辦？

認(rèn)證抵扣就做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

認(rèn)證抵扣時(shí)：

借：管理費(fèi)用

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅

貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款。

借：管理費(fèi)用(稅額部分）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額。

全額抵免時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額

貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅補(bǔ)收入。

如果已經(jīng)申報(bào)了，可以去咨詢下稅局還能不能全額抵扣。

已抵扣的金稅盤發(fā)票還能做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？綜合以上所述，企業(yè)已抵扣的金稅盤的發(fā)票如果認(rèn)證的話，那么就可以做進(jìn)項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)出處理；如果是不想做進(jìn)項(xiàng)稅的轉(zhuǎn)出，那么就吧發(fā)票當(dāng)成不抵扣發(fā)票處理就好。在正文中小編老師對(duì)此2種方法都進(jìn)行了詳細(xì)的介紹，如果還有什么問(wèn)題的話，那就來(lái)會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)進(jìn)行討論吧。