會(huì)計(jì)審核費(fèi)用報(bào)銷單的注意事項(xiàng)

第一  “費(fèi)用報(bào)銷單”后附件發(fā)票類，應(yīng)審核以下幾點(diǎn)；

（1）發(fā)票上公司基本信息完整；

（2）報(bào)銷金額及發(fā)票金額是否一致，報(bào)銷金額不能小于發(fā)票金額；

（3）開票日期不可跨年；

（4）開票內(nèi)容是否與實(shí)際相符；

（5）如稅局代開發(fā)票則需附帶完稅憑證；

（6）發(fā)票專用章應(yīng)與開票信息一致；

（7）網(wǎng)上查詢發(fā)票真?zhèn)危?/p>

（8）需清晰公司企業(yè)性質(zhì)，如簡(jiǎn)易征收企業(yè)只可收普通發(fā)票。

實(shí)際工作中財(cái)務(wù)人員日常審批費(fèi)用應(yīng)注意事項(xiàng)

第二  若費(fèi)用報(bào)銷單無法提供發(fā)票，則應(yīng)附帶收據(jù)及其他貨物清單等其他明細(xì)書面證明，由本人及部門領(lǐng)導(dǎo)在收據(jù)后面簽名確認(rèn)，如遇到勞務(wù)費(fèi)及其他行政支出，還需由人事行政部領(lǐng)導(dǎo)簽名確認(rèn)。

實(shí)際工作中財(cái)務(wù)人員日常審批費(fèi)用應(yīng)注意事項(xiàng)

第三  借款單據(jù)應(yīng)注意以下方面：

因工作需要向公司暫支借款，需填寫借款單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。

實(shí)際工作中財(cái)務(wù)人員日常審批費(fèi)用應(yīng)注意事項(xiàng)

第四  一般情況下，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)將復(fù)核后的費(fèi)用報(bào)銷單，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理及總經(jīng)理簽字審批，領(lǐng)導(dǎo)全部簽字后則視為同意財(cái)務(wù)部付款（如遇緊急需用資金情況，需電話請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)）。

但是若有供貨商發(fā)票未到而急需先付款的，應(yīng)先填寫采購申請(qǐng)單，注明材料名稱，規(guī)格型號(hào)，數(shù)量，估計(jì)價(jià)格，金額，運(yùn)費(fèi)、供貨單位及付款方式，并由部門主管簽字確認(rèn)，交相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審核落實(shí)，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)并支取款項(xiàng)。

費(fèi)用報(bào)銷單怎么審核？

一、日常費(fèi)用的報(bào)銷：

1、日常費(fèi)用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費(fèi)用類（不含貨款、加工費(fèi)、工資），該類費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，一律使用“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行報(bào)銷；

2、“費(fèi)用報(bào)銷單”后附發(fā)票（收據(jù)）、入庫單、請(qǐng)購單（申請(qǐng)單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時(shí)提供）；

3、“費(fèi)用報(bào)銷單”和附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報(bào)銷；

4、附件一律用膠水粘貼在“費(fèi)用報(bào)銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置；

5、報(bào)銷流程：

①、費(fèi)用報(bào)銷者自行將報(bào)銷附件粘貼于“費(fèi)用報(bào)銷單”后，并按“費(fèi)用報(bào)銷單”上內(nèi)容填寫完整并在報(bào)銷人處簽字；

②、報(bào)銷單送本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽字；

③、報(bào)銷人送報(bào)銷單至財(cái)務(wù)部，由會(huì)計(jì)審核；

④、經(jīng)審核無誤的“費(fèi)用報(bào)銷單”送呈總經(jīng)理審批；

⑤、出納根據(jù)總經(jīng)理審批后的報(bào)銷單支付款項(xiàng)或結(jié)清借款。

流程圖：

1.費(fèi)用發(fā)生前的申請(qǐng)（本部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核）

2.費(fèi)用報(bào)銷人粘貼好附件并簽字

3.報(bào)銷人送報(bào)銷單給本部門負(fù)責(zé)人復(fù)核

4.財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)審核

5.總經(jīng)理審批

6.出納憑總經(jīng)理審批結(jié)果付款或結(jié)清借款

二、費(fèi)用發(fā)生盡量取得正式稅務(wù)發(fā)票；如為收據(jù)報(bào)銷時(shí)，收據(jù)上必須有服務(wù)方的合法印章。

三、申購辦公用品實(shí)行各部門“一個(gè)月申購一次”的原則，每月25-30號(hào)由各部門根據(jù)辦公需要，統(tǒng)一填制一份請(qǐng)購單報(bào)行政部，由行政部匯總報(bào)總經(jīng)理審批后，交由采購部從指定供應(yīng)商處購回，最后由行政部通知各部門從倉庫領(lǐng)取。

四、車間物料消耗品（含工件和備品），由生產(chǎn)部門申購并經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后采購部才能辦理。

五、支付款項(xiàng)票據(jù)必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致。

六、數(shù)字大小寫字樣：

小寫： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0

大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 零

整體上來說，會(huì)計(jì)審核費(fèi)用報(bào)銷單的注意事項(xiàng)主要包含四個(gè)方面，在正文中小編老師都已經(jīng)羅列出來了，相信大家看完后對(duì)此問題應(yīng)該都有了自己的體會(huì)。其實(shí)會(huì)計(jì)審核費(fèi)用的報(bào)銷單并不是一件很難的事情，平時(shí)審核時(shí)多注意就好了，如果有什么地方拿捏不準(zhǔn)的話，可以來會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)進(jìn)行提問。