委托貸款流轉(zhuǎn)稅賬務(wù)處理?

2019-04-09 21:25 來源：網(wǎng)友分享
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委托貸款流轉(zhuǎn)稅賬務(wù)處理?這個(gè)問題看似簡單,但涉及到的細(xì)節(jié)問題有很多,新手朋友們需要特別注意分析.會(huì)計(jì)學(xué)堂的小編搜集了一部分相關(guān)的資料,大家可以作為參考進(jìn)行閱讀.

委托貸款流轉(zhuǎn)稅賬務(wù)處理?

貴公司的行為是屬于轉(zhuǎn)貸行為,在稅法上是需要按貴公司從銀行取得的貸款,貸款利息是可以扣除的;貴公司將取得的貸款轉(zhuǎn)貸給別的公司,貴公司取得了收入(雖然未超過原貸款利息),但稅法上是需要確認(rèn)收入并繳納營業(yè)稅及附加.賬務(wù)按以上原則處理,取得收入確認(rèn)收入,計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入,支付利息時(shí),計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本.

委托貸款流轉(zhuǎn)稅賬務(wù)處理?

繳納增值稅應(yīng)怎么做會(huì)計(jì)分錄?

如果繳納是當(dāng)月的增值稅那么直接做分錄

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

如果是上個(gè)月的增值稅,那么

期末將貸方應(yīng)交的銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅中,表示當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

在實(shí)際繳納時(shí)再轉(zhuǎn)入已交稅金明細(xì)科目中轉(zhuǎn)銷

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

委托貸款流轉(zhuǎn)稅賬務(wù)處理?的全部內(nèi)容已經(jīng)通過上述文章中的介紹總結(jié)完畢了,大家看完后如果有不明白的地方,可以前往會(huì)計(jì)學(xué)堂咨詢專業(yè)的會(huì)計(jì)老師為你在線答疑!

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