企業(yè)庫存現(xiàn)金限額如何核定?

答:庫存現(xiàn)金限額,是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額.庫存現(xiàn)金的限額,由開戶行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定.其限額一般按照單位3-5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定.遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)放寬,但最高不得超過15天.

一個(gè)單位在幾家銀行開戶的,由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額.

凡在銀行開戶的獨(dú)立核算單位都要核定庫存現(xiàn)金限額;獨(dú)立核算的附屬單位,由于沒有在銀行開戶,但需要保留現(xiàn)金,也要核定庫存現(xiàn)金限額,其限額可包括在其上級(jí)單位庫存限額內(nèi);商業(yè)企業(yè)的零售門市部需要保留找零備用金,其限額可根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要核定,但不包括在單位庫存現(xiàn)金限額之內(nèi).

庫存現(xiàn)金限額的計(jì)算方式一般是:

庫存現(xiàn)金=前一個(gè)月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)

辦理庫存現(xiàn)金限額的一般程序?yàn)?首先,填制現(xiàn)金庫存限額申請(qǐng)批準(zhǔn)書;然后,報(bào)送開戶銀行簽署審查批準(zhǔn)意見和核定數(shù)額.

庫存現(xiàn)金限額經(jīng)銀行核定批準(zhǔn)后,開戶單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守,每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額.如庫存現(xiàn)金不足限額時(shí),可向銀行提取現(xiàn)金,不得在未經(jīng)開戶銀行準(zhǔn)許的情況下坐支現(xiàn)金;庫存現(xiàn)金限額一般每年核定一次,單位因生產(chǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展、變化需要增加或減少庫存限額時(shí),可向開戶銀行提出申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后,方可進(jìn)行調(diào)整,單位不得擅自超出核定限額增加庫存現(xiàn)金.

銀行為什么要為企業(yè)設(shè)置庫存現(xiàn)金限額?

(1)企業(yè)超限額大量使用現(xiàn)金,一是不利于安全,二是成本太多.

(2)包括兩方面,一是企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)成本,如安全保衛(wèi)、人員增加、假幣鑒定等費(fèi)用會(huì)增大.二是大量使用現(xiàn)金,會(huì)增加銀行貨幣發(fā)行的額度,增加國(guó)家發(fā)鈔的成本.

(3)另外企業(yè)大量保存現(xiàn)金,還會(huì)給社會(huì)造成不安定的因素.因而中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額,庫存現(xiàn)金限額由開戶單位提出計(jì)劃,報(bào)開戶銀行審批.

(4)經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額,開戶單位必須嚴(yán)格遵守.

企業(yè)庫存現(xiàn)金限額如何核定?由開戶行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定.本文已經(jīng)為大家講述的非常清楚了,在日常工作中一定要按照限額使用,不能隨意更改,其他關(guān)于庫存現(xiàn)金的使用問題還可以來會(huì)計(jì)學(xué)堂咨詢幫你解決哦.