如何計算企業(yè)需要多少流動資金周轉(zhuǎn)?

流動資金周轉(zhuǎn)率是反映流動資金周轉(zhuǎn)速度，即流動資金周轉(zhuǎn)所用時間的指標(biāo)。

流動資金周轉(zhuǎn)率的表現(xiàn)方式 　　(1)周轉(zhuǎn)次數(shù)。是指一定時期內(nèi)流動資金完成的周轉(zhuǎn)次數(shù)。其計算公式為： 　　周轉(zhuǎn)次數(shù)=周轉(zhuǎn)額/流動資金平均占用額
　　企業(yè)在一定時期內(nèi)占用流動資金的平均余額越少，而完成的周轉(zhuǎn)總額越多，表示流動資金的周轉(zhuǎn)越快，周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，也就意味著以較少的流動資金完成了較多的生產(chǎn)任務(wù)。流動資金周轉(zhuǎn)率除了用周轉(zhuǎn)次數(shù)表示外，也往往用周轉(zhuǎn)一次需要的天數(shù)來表示。因為在計劃和核算工作中，通?？偸且阅甓然蚣径葹橛媱澠诨驁蟾嫫诘?，而年、季的時間長度總是固定的。
　　(2)周轉(zhuǎn)天數(shù)。是指流動資金周轉(zhuǎn)一次所需天數(shù)(即周轉(zhuǎn)期)。其計算公式為： 　　周轉(zhuǎn)天數(shù)=計劃期日數(shù)/周轉(zhuǎn)次數(shù)=流動資金平均占用額×計劃期日數(shù)/周轉(zhuǎn)額
　　計算流動資金周轉(zhuǎn)率時的流動資金平均占用額，可按定額流動資產(chǎn)計算，也可按全部流動資產(chǎn)計算。前者計算結(jié)果是定額流動資金周轉(zhuǎn)率，后者計算結(jié)果是全部流動資金周轉(zhuǎn)率。又在計算流動資金周轉(zhuǎn)率時，可用計劃數(shù)字，也可用實際數(shù)字。根據(jù)計劃數(shù)字計算的，叫做流動資金計劃周轉(zhuǎn)率;根據(jù)實際數(shù)字計算的，叫做流動資金實際周轉(zhuǎn)率。由于全部流動資金沒有計劃定額，在計算計劃周轉(zhuǎn)率時，只有定額流動資金周轉(zhuǎn)率，沒有全部流動資金周轉(zhuǎn)率。在編制計劃計算定額流動資金周轉(zhuǎn)率時的流動資金平均占用額，即為流動資金定額數(shù)。在計算定額或全部流動資金實際周轉(zhuǎn)率時，流動資金平均占用額為年度(季度)內(nèi)各月定額或全部流動資產(chǎn)平均占用額的平均數(shù)。各月流動資產(chǎn)平均占用額為月初、月末流動資產(chǎn)余額的平均數(shù)。

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)怎么計算?

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

它是企業(yè)一定時期營業(yè)收入與平均應(yīng)收賬款余額的比率，是反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)。

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(周轉(zhuǎn)次數(shù))=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額

平均應(yīng)收賬款余額=(應(yīng)收賬款余額年初數(shù)+應(yīng)收賬款余額年末數(shù))÷2

注意：應(yīng)收賬款包括“應(yīng)收賬款”和“應(yīng)收票據(jù)”;

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期(天數(shù))=平均應(yīng)收賬款余額×360/營業(yè)收入

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率說明一定期間內(nèi)公司應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。用時間表示的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度為應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，也稱平均應(yīng)收賬款回收期或平均收現(xiàn)期。它表示公司從獲得應(yīng)收賬款的權(quán)利到收回款項、變成現(xiàn)金所需要的時間。

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