小規(guī)模不滿9萬銷項(xiàng)稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

2018-07-23 16:04 來源：網(wǎng)友分享
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小規(guī)模不滿9萬銷項(xiàng)稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)，一般分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人小規(guī)模納稅人可以先借銀行存款/庫存現(xiàn)金再貸主營業(yè)務(wù)收入，詳細(xì)內(nèi)容請大家閱讀全文，希望能對您有所幫助。

小規(guī)模不滿9萬銷項(xiàng)稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

按月申報(bào)時(shí)低于3萬，按季度申報(bào)時(shí)9萬元以下，可以免交增值稅;取得收入，借現(xiàn)金銀行存款，貸收入，貸應(yīng)交增值稅，符合減免的，月末，借應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免，申報(bào)時(shí)，本期應(yīng)交增值稅的次行，是減免的稅額，等于應(yīng)交數(shù)。實(shí)際應(yīng)補(bǔ)繳增值稅=0

所有企業(yè)銷售商品的分錄大致都是一樣的，只是企業(yè)的納稅人不不同，一般分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人小規(guī)模納稅人：借：銀行存款/庫存現(xiàn)金貸：主營業(yè)務(wù)收入一般納稅人：借：銀行存款/庫存現(xiàn)金貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅。

小規(guī)模不滿9萬銷項(xiàng)稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)?

進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅每月要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?

該結(jié)轉(zhuǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)，該納稅的納稅。

結(jié)轉(zhuǎn)分錄：

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

4、實(shí)際交納時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

貸：銀行存款

在不同的學(xué)習(xí)階段完成不同的學(xué)習(xí)內(nèi)容，以上就是會計(jì)學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于關(guān)于小規(guī)模不滿9萬銷項(xiàng)稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)，若還有不懂的地方，可以聯(lián)系窗口答疑老師。

主營業(yè)務(wù)收入
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