逗心~ 追問(wèn)

2018-06-27 20:36

意思就是我現(xiàn)在正常做收入，我的稅費(fèi)做的是未交增值稅，現(xiàn)在科目余額表里未交稅費(fèi)貸方是有金額的，我現(xiàn)在應(yīng)該借未交稅費(fèi)，然后貸營(yíng)業(yè)外收入嗎？

江老師 解答

2018-06-27 20:38

這個(gè)不是借未交稅費(fèi)，因?yàn)樽詈筮@個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）也是結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅科目中去的。最后這個(gè)應(yīng)交的增值稅與減免稅費(fèi)抵銷后，你們不交稅。

逗心~ 追問(wèn)

2018-06-27 20:40

我們沒(méi)有設(shè)置那么多的明細(xì)科目，銷項(xiàng)稅做收入的時(shí)候直接放在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目的

江老師 解答

2018-06-27 20:48

那你也可以直接做下面的分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)

逗心~ 追問(wèn)

2018-06-27 20:49

那這筆稅金的錢就算作營(yíng)業(yè)外收入了是嗎？

江老師 解答

2018-06-27 20:50

是的，就是作營(yíng)業(yè)外收入了，是這樣的，你看貸方就是營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)