銀行存款賬實不符怎么調(diào)賬?

賬面金額和銀行存款金額往往會有差異, 通常是由于公司或者銀行存在未達賬項造成的,需要編制余額調(diào)節(jié)表.由于剛與會計公司交接,應(yīng)盡快查實,以便與會計公司劃分清楚責(zé)任.

另外,以往的調(diào)節(jié)項差異,可以咨詢給你記賬的會計公司.首先要拿到各開戶銀行余額對賬單,銀行對賬單和企業(yè)銀行日記賬逐筆核對,找出未達賬項,編制銀行余額調(diào)節(jié)表,調(diào)后的余額雙方應(yīng)該一致,但是這并不是說明銀行日記賬沒問題,還要逐筆把未達賬項落實,看是否有無票支出等.銀行日記賬和銀行對賬單余額不一致是正?，F(xiàn)象,主要看是不是有未達賬項,如果前任未做調(diào)整,下點功夫先把未達賬項調(diào)整出來.賬面銀行存款余額與實際銀行存款出現(xiàn)差額,可能是企業(yè)多計或者漏記銀行帳,即企業(yè)出現(xiàn)錯誤,也可能是銀行漏記或者多計,即銀行出現(xiàn)時間性差異,這時候就不是企業(yè)的錯誤了.編制一張調(diào)整憑證,摘要寫:調(diào)整**年3月第XX號憑證上寫金額.會計分錄:

借:現(xiàn)金 貸:銀行存款

相關(guān)案例分析:我剛剛接收一個公司帳,因為以前的會計對于銀行帳沒有做利息收入和銀行扣的管理費,所以現(xiàn)在導(dǎo)致實際銀行金額小于賬面金額,我需要怎么做呢?是補分錄還是怎么調(diào)整啊?

答:最重要的是,找出原因,根據(jù)造成不符的原因進行調(diào)整.如果是你說的原因,那就簡單了,但銀行去打印出對賬單及回單,將利息收入及管理費做上帳就平了.時間久了不能打回單,就根據(jù)對賬單記賬.

實際銀行金額小于賬面金額,就是銀行扣的管理費大于利息收入.如果數(shù)額不大,則做

借:財務(wù)費用-手續(xù)費

財務(wù)費用-利息收入(負數(shù))

貸:銀行存款

如果數(shù)額較大,則需要根據(jù)問題形成的時間,以前年度的,記入以前年度損益調(diào)整再轉(zhuǎn)入未分配利潤并作納稅調(diào)整,當(dāng)年的記入財務(wù)費用.

借:以前年度損益調(diào)整500

  貸:銀行存款500

借:利潤分配--未分配利潤500

  貸:以前年度損益調(diào)整500

金額500元,就這樣做.

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