建筑企業(yè)預(yù)繳稅款后發(fā)票沖紅

建筑業(yè)專用發(fā)票屬于地稅類的普通發(fā)票里的專用發(fā)票.

專用發(fā)票沖紅就需要分兩種情況:

第一種情況是對方?jīng)]抵扣的先在開票軟件里開具紅字發(fā)票申請單,蓋上公章,然后拿著要沖紅的發(fā)票去稅務(wù)局,拿紅字發(fā)票通知單,然后回來自己開負數(shù)發(fā)票就可以了.

如果對方已經(jīng)抵扣了得,要對方在自己的開票軟件上開具紅字發(fā)票申請單,蓋上公章,帶上要沖紅的發(fā)票去稅務(wù)局,拿到紅字發(fā)票通知單,然后給開票單位,由開票單位在開票軟件上開負數(shù)發(fā)票.

建筑企業(yè)應(yīng)當(dāng)先預(yù)繳稅款再開發(fā)票嗎?

外地企業(yè)在本地代開是需要預(yù)繳的.

外地企業(yè)一般納稅人跨行政區(qū)提供建筑服務(wù)的,需在服務(wù)發(fā)生地主管國稅機關(guān)預(yù)繳稅款.

一般納稅人在機構(gòu)所在地行政區(qū)內(nèi)提供建筑服務(wù)的無需預(yù)繳稅款.

建筑企業(yè)營改增什么情況下需要預(yù)交稅款?

建筑企業(yè)在異地經(jīng)營按照財稅2016第36號文件執(zhí)行:

第四條 納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),按照以下規(guī)定預(yù)繳稅款:

(一)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款.

(二)一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),選擇適用簡易計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應(yīng)預(yù)繳稅款.

(三)小規(guī)模納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應(yīng)預(yù)繳稅款.

第五條 納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),按照以下公式計算應(yīng)預(yù)繳稅款:

(一)適用一般計稅方法計稅的,應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

(二)適用簡易計稅方法計稅的,應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%

納稅人取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為負數(shù)的,可結(jié)轉(zhuǎn)下次預(yù)繳稅款時繼續(xù)扣除.

納稅人應(yīng)按照工程項目分別計算應(yīng)預(yù),稅款,分別預(yù)繳.

在關(guān)于建筑企業(yè)預(yù)繳稅款后發(fā)票沖紅的問題上,具體要看對方是否已經(jīng)抵扣,然后才能拿上需要沖紅的發(fā)票去稅務(wù)局,再決定是由自己開負數(shù)發(fā)票還是由單位開負數(shù)發(fā)票.本文僅供參考.