對(duì)方失控發(fā)票我方進(jìn)項(xiàng)怎么轉(zhuǎn)出?

答:失控發(fā)票,是指稅務(wù)機(jī)關(guān)稽核比對(duì)發(fā)現(xiàn)不在可控范圍的發(fā)票.

退回商品:

借:應(yīng)收賬款/銀行存款

貸:庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

根據(jù)相關(guān)規(guī)定:

購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)認(rèn)證發(fā)現(xiàn)的失控發(fā)票,應(yīng)按照規(guī)定移交稽查部門組織協(xié)查.

屬于銷售方已申報(bào)并繳納稅款的,可由銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具書面證明,并通過協(xié)查系統(tǒng)回復(fù)購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān),該失控發(fā)票可作為購買方抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證.

若仍是未申報(bào)欠稅狀態(tài),購買方則不能進(jìn)項(xiàng)抵扣,即使已抵扣,也應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出.

失控發(fā)票需要繳稅嗎?

答:通常情況下是需要繳稅的;

企業(yè)發(fā)現(xiàn)失控發(fā)票問題后,一般都會(huì)對(duì)失控發(fā)票作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理;

修改相應(yīng)屬期的報(bào)表;

征管系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳稅款并加收滯納金.

根據(jù)相關(guān)規(guī)定:

屬于"認(rèn)證時(shí)失控"和"認(rèn)證后失控"的發(fā)票, 暫不得作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證,經(jīng)核實(shí)不屬于稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)任以及技術(shù)性錯(cuò)誤造成的,不得作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證.

希望上述內(nèi)容能夠幫助到大家,對(duì)于對(duì)方失控發(fā)票我方進(jìn)項(xiàng)怎么轉(zhuǎn)出的相關(guān)問題還有不了解的地方歡迎向會(huì)計(jì)學(xué)堂的答疑老師提問,本文到此結(jié)束.