失控發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄怎么處理?

答:如果是真實(shí)的業(yè)務(wù)來往,按照發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額,會(huì)計(jì)上先做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出:

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

然后跟開票方確認(rèn)原因,協(xié)調(diào)處理方法.

如果不是真實(shí)的業(yè)務(wù)來往,那么就涉嫌屬于購買發(fā)票、虛假抵扣偷稅之嫌.

因此,出票單位發(fā)票失控,你們單位已做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理.

如果確認(rèn)為合法發(fā)票,存在真實(shí)交易,那么轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額可以列入相關(guān)成本、費(fèi)用中.

失控發(fā)票補(bǔ)稅后要怎么做賬?

答:進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理:

借:原材料/庫存商品

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)

交納稅金后處理:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))

借:營(yíng)業(yè)外支出-滯納金

貸:銀行存款

通過小編整理的關(guān)于失控發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄怎么處理的問題,大家是否了解了呢?更多關(guān)于失控發(fā)票的資訊內(nèi)容敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂.