銷售人員的補(bǔ)助應(yīng)該如何做賬呢?

答:一般如下:

相關(guān)分錄如下:

借:管理費(fèi)用--通訊費(fèi)、福利費(fèi)、其它費(fèi)

貸:現(xiàn)金

如果有固定交通費(fèi)、電話費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)建議按項目列入相關(guān)的費(fèi)用科目;

在核算時不計入工資項目內(nèi).

但發(fā)放后報賬時,無須發(fā)票的.

在申報個人所得稅時,需合并計入該職工的工資總額內(nèi)進(jìn)行申報.

如果拿發(fā)票報銷,則每人不超過一定限額,可所得稅前扣除:

借:管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用

貸:庫存現(xiàn)金

銷售人員出差是不是一定要取得發(fā)票?

答:一般情況下是需要取得發(fā)票的;

沒有發(fā)票的費(fèi)用年度匯算清繳是要調(diào)增所得額的.

除非你的出差補(bǔ)貼是從工資走,交個人所得稅,工資一般是不用發(fā)票的.

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