自己開的發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證后直接做轉(zhuǎn)出分錄嗎?

答:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出記錄企業(yè)的購進(jìn)貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失以及其他原因而不應(yīng)從銷項(xiàng)稅額中抵扣,按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額.

借:庫存商品或原材料等

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

為了核算企業(yè)應(yīng)交增值稅的發(fā)生、抵扣、進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、計(jì)提、交納、退還等情況,一般納稅人可以在應(yīng)交稅費(fèi)科目下設(shè)置應(yīng)交增值稅和未交增值稅兩個(gè)明細(xì)科目.

月份終了,企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額,自應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目.

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票要怎么抵扣?

答:直接認(rèn)證抵扣的:

借:原材料或庫存商品

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:現(xiàn)金或銀行存款

現(xiàn)將發(fā)票入賬將稅款歸集到待抵扣科目的在認(rèn)證抵扣后:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

以上就是對(duì)于自己開的發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證后直接做轉(zhuǎn)出分錄嗎等問題的介紹,希望通過閱讀上文內(nèi)容能夠幫助到大家解決疑問,更多詳細(xì)內(nèi)容盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂.