本月沒開發(fā)票怎樣報稅

如果是沒有防偽稅控系統(tǒng)的納稅人就直接網(wǎng)上做零申報.如果有防偽稅控系統(tǒng)的話不僅要在網(wǎng)上做零申報,也要拿好IC卡到國稅局做正常報稅.

1. ,如果是公司沒有業(yè)務(wù),就沒開發(fā)票,增值稅申報表直接為零申報就可以了;

2.如果是有業(yè)務(wù)交易,只是沒有開發(fā)票,那么增值稅申報表應(yīng)將交易金額填在"未開票收入"欄目納稅;

3.本月未開具發(fā)票,就是說完全沒有銷項,公司這個月如有購貨進(jìn)項發(fā)票需要認(rèn)證后做帳,留待下月有銷項時進(jìn)行抵扣,記住公司增值稅進(jìn)項稅抵扣的有效期是180天.

一般納稅人,上月收入本月補(bǔ)開發(fā)票,應(yīng)如何處理?

如果納稅義務(wù)時間是2018年4月30日前,則應(yīng)按17%的稅率開具,在之后則按16%的稅率開具.只是你公司晚開票會導(dǎo)致滯納金和稅務(wù)行政處罰.

文件依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第18號)第九條第二款,一般納稅人在增值稅稅率調(diào)整前未開具增值稅發(fā)票的增值稅應(yīng)稅銷售行為,需要補(bǔ)開增值稅發(fā)票的,應(yīng)當(dāng)按照原適用稅率補(bǔ)開.

《中華人民共和國稅收征收管理法》(中華人民共和國主席令第49號)第六十二條規(guī)定,納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的,或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可以處二千元以上一萬元以下的罰款.

上文講訴了本月沒開發(fā)票怎樣報稅的內(nèi)容,我們了解到公司如果本月沒有開發(fā)票的話,直接銷項為零進(jìn)行申報就可以了.一定要如實填寫報稅,看完本文你學(xué)會了嗎?如果你還有其他財務(wù)問題,歡迎咨詢會計學(xué)堂的在線答疑老師!