開了百分之五的票怎么辦

個體工商戶自己開具的是增值稅普通發(fā)票.

分兩種情況:

1、這張錯票未跨月,直接做廢重新開一張正確的發(fā)票就可以了.

2、這張錯票已經(jīng)跨月,開具紅字發(fā)票(負(fù)沖上月錯開的發(fā)票),然后重新開具正確發(fā)票就可以了.

專票開票是四舍五入嗎

增值稅發(fā)票小數(shù)點(diǎn)后需要四舍五入嗎

答:需要四舍五入,保留兩位,如:45.1492為45.15 , 23.125為23.13.

案例:A公司4月份購買甲產(chǎn)品支付貨款10000元,增值稅進(jìn)項稅額1700元,取得增值稅專用發(fā)票.銷售甲產(chǎn)品含稅銷售額為23400元.

進(jìn)項稅額=1700元

銷項稅額=23400/(1+17%)×17%=3400元

應(yīng)納稅額=3400-1700=1700

小規(guī)模納稅人

應(yīng)納稅額=銷售額×征收率

銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)

認(rèn)證發(fā)票發(fā)生退貨怎么辦?

退貨的話,開紅字發(fā)票不是購入方去開的呀. 你們寫份退貨的理由并有供貨商書面確認(rèn),然后由供貨方去他們專管的稅務(wù)局申請開紅字發(fā)票,退什么材料,退多少,按實(shí)際退貨的開就行.你們拿到紅字發(fā)票就可以做退貨沖銷的帳了.

1、專用發(fā)票已交付購買方的,購買方可在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》或《開具紅字貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票信息表》(以下統(tǒng)稱《信息表》,詳見附件1、附件2).《信息表》所對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證(所購貨物或服務(wù)不屬于增值稅扣稅項目范圍的除外).經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為"認(rèn)證相符"并且已經(jīng)抵扣增值稅進(jìn)項稅額的,購買方在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出;未抵扣增值稅進(jìn)項稅額的可列入當(dāng)期進(jìn)項稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證;經(jīng)認(rèn)證結(jié)果為"無法認(rèn)證"、"納稅人識別號認(rèn)證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符",以及所購貨物或服務(wù)不屬于增值稅扣稅項目范圍的,購買方不列入進(jìn)項稅額,不作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息.

專用發(fā)票尚未交付購買方或者購買方拒收的,銷售方應(yīng)于專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版中填開并上傳《信息表》.

2、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動校驗通過后,生成帶有"紅字發(fā)票信息表編號"的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中.

3、銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票,在增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版中以銷項負(fù)數(shù)開具.紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng).

4納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗.

5、已使用增值稅稅控系統(tǒng)的一般納稅人,在納入升級版之前暫可繼續(xù)使用《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》.

以上就是開了百分之五的票怎么辦!專票開票是四舍五入嗎的全部解答,需要四舍五入,保留兩位.看完上文你是不是已經(jīng)知道,作為一線的財務(wù)人員一定要重視,以上就是會計學(xué)堂小編為大家整理的全部內(nèi)容了.