報(bào)表上應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)正常嗎

答:1、繳納稅金的分錄

借:應(yīng)交稅金

貸:庫存現(xiàn)金或銀行存款

2、如果分錄沒有做錯、財(cái)務(wù)報(bào)表上面的應(yīng)交稅金為負(fù)數(shù)說明上期有留抵稅金.

應(yīng)交稅費(fèi)定義:

1.應(yīng)交稅費(fèi)是指企業(yè)根據(jù)在一定時(shí)期內(nèi)取得的營業(yè)收入、實(shí)現(xiàn)的利潤等,按照現(xiàn)行稅法規(guī)定,采用一定的計(jì)稅方法計(jì)提的應(yīng)交納的各種稅費(fèi).

2.應(yīng)交稅費(fèi)包括企業(yè)依法交納的增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、印花稅、耕地占用稅等稅費(fèi),以及在上繳國家之前,由企業(yè)代收代繳的個人所得稅等.

財(cái)務(wù)報(bào)表中的應(yīng)交稅費(fèi)怎么算?

在財(cái)務(wù)報(bào)表中有應(yīng)交稅金,那一般就是應(yīng)交增值稅和應(yīng)交城建稅的合計(jì)數(shù),假設(shè)增值稅率是17%,城建稅率是7%,當(dāng)期應(yīng)繳增值稅=財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)交稅金/(1+7%).

增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人.

1、增值稅一般納稅人:

公式:應(yīng)稅額=本月銷項(xiàng)稅額-本月進(jìn)項(xiàng)稅額

本月銷項(xiàng)稅額=本月取得的全部收入/1.17(或1.13)*17%或13%

本月進(jìn)項(xiàng)稅額為本月取得并認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票和海關(guān)專用繳款書上注明的增值稅稅額,取得的運(yùn)費(fèi)發(fā)票*7%,取得的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票或收購發(fā)票上開具的金額*13%.

2、增值稅小規(guī)模納稅人:

取得的全部收入/1.03*3%,沒有任何扣除(除購進(jìn)的稅控裝置的稅款外).

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