1、'銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金'項目加上'收到的租金'、'收到的增值稅銷項稅和退回的增值稅'、'收到的除增值稅以外的其他稅費返還'和'收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金'等項目，其數(shù)額等于經(jīng)營活動'現(xiàn)金流入小計'金額。
2、'購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金'項目加上'經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金'、'支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金'、'支付的增值稅款'、'支付的所得稅款'、'支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費'和'支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金'等項目，其數(shù)額等于經(jīng)營活動'現(xiàn)金流出小計'金額。
3、經(jīng)營活動'現(xiàn)金流入小計'金額減去經(jīng)營活動'現(xiàn)金流出小計'金額，等于'經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額'。
4、'收回投資所收到的現(xiàn)金'項目加上'分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金'、'取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金'、'處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額'和'收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金'等項目，其數(shù)額等于投資活動'現(xiàn)金流入小計'金額。
5、'購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金'項目，加上'權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金'、'債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金'和'支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金'等項目，其數(shù)額等于投資活動'現(xiàn)金流出小計'金額。
6、投資活動'現(xiàn)金流入小計'金額，減去投資活動'現(xiàn)金流出小計'金額，等于'投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額'。
7、'吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金'項目，加上'發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金'、'借款所收到的現(xiàn)金'、'收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金'等項目，其數(shù)額等于籌資活動'現(xiàn)金流入小計'金額。
8、'償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金'項目，加上'發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金'、'分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金'、'償還利息所支付的現(xiàn)金'、'融資租賃所支付的現(xiàn)金'、'減少注冊資本所支付的現(xiàn)金'和'支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金等項目，其數(shù)額等于籌資活動'現(xiàn)金流出小計'金額。
9、“籌資活動'現(xiàn)金流人小計'金額，減去籌資活動'現(xiàn)金流出小計'金額，等于'籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額'。
10、'經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額'，加上'投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額'和'籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額'，其數(shù)額等于'現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額'。