去年的分錄做錯(cuò)了,例如銷項(xiàng)稅額誤計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額了該如何做賬

練世美
于2018-06-01 13:43 發(fā)布 ??1989次瀏覽
- 送心意
辜老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-06-01 13:45
直接做調(diào)整分錄就可以了,沖減進(jìn)項(xiàng)稅,確認(rèn)銷項(xiàng)稅 ,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
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2018-06-01 13:45:30
借銀行
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
進(jìn)項(xiàng)
這么做的嗎
是的話
借進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅銷項(xiàng)
做這個(gè)
現(xiàn)在銷項(xiàng)有余額
結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2021-09-11 19:13:06
你好 進(jìn)項(xiàng)多不用做分錄 下期直接抵
2019-08-26 14:11:41
首先,你需要將原來(lái)錯(cuò)誤的分錄進(jìn)行沖銷。假設(shè)原來(lái)的分錄是借:待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,貸:應(yīng)交稅費(fèi),那么沖銷的分錄就是借:應(yīng)交稅費(fèi),貸:待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2023-07-22 18:00:54
如果沒(méi)有認(rèn)證的,借:庫(kù)存商品等科目,應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目。已經(jīng)認(rèn)證了,但是忘記抵扣了,借;庫(kù)存商品等科目,應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣增值稅,貸:現(xiàn)金或者銀行存款等科目。如果認(rèn)證了,銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額后,進(jìn)項(xiàng)稅額多,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng),應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)。這樣就行了。
2018-12-29 23:45:19
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