靚麗的小熊貓 追問

2024-12-25 14:58

我們就是小微企業(yè)啊，只是我們收入確認(rèn)的少了，很多收入我們都是通過個(gè)人卡收款的。沒有走對公  所以就造成收入少，成本費(fèi)用很多的情況。利潤總額是負(fù)了190多萬。之前都是代賬處理的外賬，之后想問老師有什么更好的解決辦法  后面怎么平，然后怎么正常的去確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用？

歲月靜好老師 解答

2024-12-25 15:03

您好，把之前沒確認(rèn)的收入，補(bǔ)記收入。根據(jù)個(gè)人卡的收款記錄、業(yè)務(wù)訂單等資料，確定實(shí)際的營業(yè)收入金額。
補(bǔ)記收入分錄：借：其他應(yīng)收款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅

確認(rèn)收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本，如果前期成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，那本期只補(bǔ)記收入就可以了。

靚麗的小熊貓 追問

2024-12-25 15:07

但是這樣就會(huì)涉及到變更成一般納稅人，需要交稅了嘛

歲月靜好老師 解答

2024-12-25 15:13

您好，只要業(yè)務(wù)發(fā)生就是真實(shí)的記錄，不能因?yàn)榕伦兂梢话闳硕淮_認(rèn)或少確認(rèn)收入。

靚麗的小熊貓 追問

2024-12-25 15:20

那之后我們應(yīng)該怎么去平負(fù)數(shù)190多的利潤總額？然后之后的收入都還是要全部走對公，確認(rèn)每一項(xiàng)收入是嗎？如果還是控制在小微企業(yè)的申報(bào)額以內(nèi)，會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)呢  就是不變更成一般納稅人

歲月靜好老師 解答

2024-12-25 15:24

您好：（1）利潤只能是收入減成本費(fèi)用后的余額，經(jīng)營虧損或盈利，虧損就是負(fù)數(shù)，盈利就是正數(shù)；這個(gè)沒辦法改動(dòng)。
（2）所有經(jīng)營收入建議都走對戶，每一筆業(yè)務(wù)都如實(shí)的確認(rèn)收入。
（3）小微企業(yè)如果人為的控制的，肯定有風(fēng)險(xiǎn)。
（4）納稅人分一般人和小規(guī)模，小微企業(yè)三者之間存在一定的交叉關(guān)系，一般納稅人中也有大型企業(yè)，小規(guī)模納稅人通常規(guī)模較小，但不一定都是小微企業(yè)，而小微企業(yè)可能是一般納稅人，也可能是小規(guī)模納稅人。

靚麗的小熊貓 追問

2024-12-25 15:27

那解決辦法也就只能是規(guī)范這個(gè)收入確認(rèn)的方式，按正常的每筆收入都走對公戶，就不走私戶了是嗎

歲月靜好老師 解答

2024-12-25 15:29

您好，是的。現(xiàn)在只能規(guī)規(guī)矩矩的老實(shí)記賬。

靚麗的小熊貓 追問

2024-12-25 15:29

那之前那個(gè)負(fù)數(shù)需要怎么平呢

歲月靜好老師 解答

2024-12-25 15:30

您好，那個(gè)虧損等日后盈利了自然就平了。

靚麗的小熊貓 追問

2024-12-25 15:32

那就是以后按正常的收入走對公，然后確認(rèn)無票收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。只要收入大于成本，利潤總額以后就會(huì)平了。

歲月靜好老師 解答

2024-12-25 15:33

嗯，是的，你現(xiàn)在的思路是對的。

靚麗的小熊貓 追問

2024-12-25 15:35

那利潤沒有平的這段時(shí)間，還是需要正常交稅嗎  如果超過了小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)

歲月靜好老師 解答

2024-12-25 15:37

您好，利潤是負(fù)數(shù)，不用交企業(yè)所得稅的。

靚麗的小熊貓 追問

2024-12-25 15:46

增值稅和附加還是要正常繳納是吧

歲月靜好老師 解答

2024-12-25 15:48

嗯，是的，除了稅收優(yōu)惠部分，享受優(yōu)惠，其他照常征收。