囡囡～培霞 追問

2018-05-31 15:22

老師，他給我們打款和我們給廠家打的車款差價(jià)怎么處理？還有就是預(yù)收不可能一直掛著??？怎么沖平啊？

方亮老師 解答

2018-05-31 15:30

1、確認(rèn)收入： 
借：預(yù)收賬款   38.4 
貸：主營業(yè)務(wù)收入  38.4/1.16 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額   38.4/1.16*16% 
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本： 
借：主營業(yè)務(wù)成本   34.6 
貸：庫存商品   34.6

囡囡～培霞 追問

2018-05-31 17:39

我們的掛車進(jìn)的固定資產(chǎn)，我們公司繳納了車輛購置稅了，

方亮老師 解答

2018-05-31 17:42

掛車是不是用于銷售？

囡囡～培霞 追問

2018-05-31 21:50

不是！A公司是金融公司，是給個(gè)人貸的款，這個(gè)掛車是個(gè)人買的掛靠到我們公司的，A公司的貸款是個(gè)人按月供來還貸款的

方亮老師 解答

2018-06-01 08:47

1、外帳： 
借：固定資產(chǎn)  34.6 
貸：銀行存款  34.6 
2、內(nèi)帳： 
a、借：銀行存款  38.4 
貸：其他應(yīng)付款  38.4 
b、借：其他應(yīng)付款  34.6 
貸：銀行存款 34.6

囡囡～培霞 追問

2018-06-01 10:11

呃呃，老師！外賬就一筆分錄就完了嗎？那銀行流水的往來不處理了嗎？

方亮老師 解答

2018-06-01 10:20

1、是的。 
2、不用處理。

囡囡～培霞 追問

2018-06-01 11:03

那金融公司打進(jìn)來的38.4萬不管了嗎？那差價(jià)呢，也不用管了嗎？

方亮老師 解答

2018-06-01 11:05

1、因?yàn)椴皇悄銈儐挝毁J款，所以收到的款項(xiàng)只能入進(jìn)內(nèi)帳。 
2、差價(jià)屬于你們單位的收入嗎？