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江老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-06-03 09:32

一、 整體上我看了你的一些問題，你的核算，不是其他應(yīng)付款，應(yīng)是其他應(yīng)收款——食堂職工代收款
二、下面逐個(gè)問題說：
1、第一個(gè)問題，發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款——食堂（職工）代收款
這個(gè)就是計(jì)入食堂的工資費(fèi)用，減少食堂的其他應(yīng)收款。屬于公司財(cái)務(wù)代發(fā)的工資款。
2、第二個(gè)問題，屬于食堂的收入
可以從其他應(yīng)收款里面過一下。
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款——食堂（職工）代收款
同時(shí)
借：其他應(yīng)收款——食堂（職工）代收款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
因?yàn)檫@個(gè)款不是欠公司財(cái)務(wù)的款，而是自己食堂應(yīng)收的服務(wù)款。
這樣就可以平賬了。
公司財(cái)務(wù)的賬是
借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款——職工食堂款
借：其他應(yīng)付款——職工食堂款
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
3、第三個(gè)問題
就是屬于到公司財(cái)務(wù)報(bào)銷的發(fā)票款
公司財(cái)務(wù)也是如下處理：
借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款——職工食堂款
借：其他應(yīng)付款——職工食堂款
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
你們應(yīng)該是收到這個(gè)現(xiàn)金
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款——食堂（職工）代收款
至于支出，直接是現(xiàn)金支出，計(jì)入食堂的原材料
借：原材料
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
4、第四個(gè)問題，這個(gè)也是屬于你們的現(xiàn)金支出。如果可以在公司財(cái)務(wù)報(bào)銷
公司財(cái)務(wù)也是計(jì)入福利費(fèi)處理。你們是收到這個(gè)相關(guān)的現(xiàn)金

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學(xué)員你好，這道題答案選擇13，發(fā)生壞賬分錄 借；壞賬準(zhǔn)備5 貸；應(yīng)收賬款5 因此壞賬準(zhǔn)備余額=8-5=3 期末余額16，所以計(jì)提我16-3=13
2022-04-08 22:06:12
A=12000+16000=28000 B=13000+700000=713000 C=17100-12000=5100 D=713000-12000=701000 E=701000*10=7010000 第一問哦，希望可以幫到你哦
2022-04-01 10:18:30
1借原材料43000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額5550 貸銀行存款48550
2022-03-28 14:20:22
學(xué)員你好，因?yàn)檫f延所得稅是計(jì)算期末余額，期末余額-期初才是當(dāng)年的發(fā)生額
2022-03-16 08:31:39
同學(xué)，你好 你是哪里不明白呢
2022-03-09 13:01:16
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