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悠然老師01

職稱(chēng)高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2022-03-16 08:31

學(xué)員你好,因?yàn)檫f延所得稅是計(jì)算期末余額,期末余額-期初才是當(dāng)年的發(fā)生額

Huanle 追問(wèn)

2022-03-16 09:02

30÷15%×25%怎么就是期末余額嗎,30就是期初余額嗎

悠然老師01 解答

2022-03-16 09:06

如果問(wèn)的是30/15%*25%-30的話,這個(gè)是因?yàn)槎惵首兓?,原?lái)計(jì)提的遞延所得稅金額不夠,因此在當(dāng)期調(diào)增30/15%就是換算為可抵扣的暫時(shí)性差異,然后乘以新的稅率25%,這是新稅率遞延所得稅資產(chǎn)金額,扣除原計(jì)提的金額就是當(dāng)期的

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學(xué)員你好,這道題答案選擇13,發(fā)生壞賬分錄 借;壞賬準(zhǔn)備5 貸;應(yīng)收賬款5 因此壞賬準(zhǔn)備余額=8-5=3 期末余額16,所以計(jì)提我16-3=13
2022-04-08 22:06:12
A=12000+16000=28000 B=13000+700000=713000 C=17100-12000=5100 D=713000-12000=701000 E=701000*10=7010000 第一問(wèn)哦,希望可以幫到你哦
2022-04-01 10:18:30
1借原材料43000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額5550 貸銀行存款48550
2022-03-28 14:20:22
學(xué)員你好,因?yàn)檫f延所得稅是計(jì)算期末余額,期末余額-期初才是當(dāng)年的發(fā)生額
2022-03-16 08:31:39
同學(xué),你好 你是哪里不明白呢
2022-03-09 13:01:16
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