優(yōu)雅的月餅 追問

2018-05-31 11:15

年底應(yīng)付職工薪酬的職工福利的差異需要怎么做什么會計處理嘛

宋生老師 解答

2018-05-31 11:17

你好！就補交所得稅了。做匯算清繳的賬務(wù)處理。 
1、應(yīng)補繳稅額的， 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 
2、繳納稅款時， 
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 
貸：銀行存款 
3、調(diào)整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整

優(yōu)雅的月餅 追問

2018-05-31 11:22

比如2018年現(xiàn)在做的所得稅匯算補交2017年所得稅，今年會計處理是直接做所得稅費用科目還是要做以前年度損益調(diào)整科目呢

宋生老師 解答

2018-05-31 14:01

您好！正常來說是計入以前年度損益