老師好！我想請教下，招待費(fèi)的60%超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰怎么怎么做憑證和怎么操作？我平時(shí)一張招待費(fèi)發(fā)票就是做：借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸：銀行存款

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2024-12-23 14:32

直接就做借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸：銀行存款，稅務(wù)申報(bào)時(shí)納稅調(diào)增不需要調(diào)賬

武月紅追問

2024-12-23 14:35

納稅調(diào)增填表格上？就是所得稅有變動(dòng)？

家權(quán)老師解答

2024-12-23 14:38

意思是財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤表不變，調(diào)整的是應(yīng)納稅的利潤總額

武月紅追問

2024-12-23 15:13

老師，那我如果收入是45萬，招待費(fèi)是10800，那45萬*千分之五=2250，招待費(fèi)10800*60%=6480大于2250，那這個(gè)月做憑證時(shí)可以借：（紅字）管理費(fèi)用10800-2250=8550 貸：本年利潤 8550 這樣可以嗎？

家權(quán)老師解答

2024-12-23 15:16

不需要做賬調(diào)整利潤，是直接在104000那個(gè)表里邊業(yè)務(wù)招待費(fèi)欄：賬載金額10800，稅收金額8550，就這樣申報(bào)就完事

精選問題

老師我們公司是做催收的，然后現(xiàn)在要缺發(fā)票，要找第3 問

能開勞務(wù)派遣嗎？人力資源服務(wù)*勞務(wù)派遣開這種。答
老師，系統(tǒng)安裝技術(shù)服務(wù)類型的公司，人工、所用到的問

您好，去那種優(yōu)惠園區(qū)注冊個(gè)體開發(fā)票進(jìn)來答
例如公司實(shí)際有10人，繳納社保的有20人，其余10人是問

您好，你是指抵扣企業(yè)所得稅，是按公司的10人還是掛靠的20人，是吧答
老師，你好，請問下，之前取得電信公司開的發(fā)票，稅率怎問

電信服務(wù)不會(huì)是0稅率答
十一法定是三天還是四天啊問

十一國慶節(jié)的法定節(jié)假日為3天（10月1日、2日、3日）答

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