一般納稅人付電梯保養(yǎng)費(fèi)，已經(jīng)取得了增值稅專用發(fā)票，怎么做分錄？

答： 你好 借；管理費(fèi)用等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目

為什么支付電梯等設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用，取得了增值稅專用發(fā)票還要÷（1+6％）

答： 您好，您的具體情況是什么，有截圖嗎？

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某電梯銷售公司為增值稅一般納稅人,某年9月購(gòu)進(jìn)5部電梯,取得并經(jīng)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款400萬(wàn)元、稅額52萬(wàn)元;當(dāng)月銷售5部電梯并開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅銷售額678萬(wàn)元、安裝費(fèi)31.61萬(wàn)元、維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)10.6萬(wàn)元。該公司9月應(yīng)繳納的增值稅為( )萬(wàn)元。

答： 您好 該公司9月應(yīng)繳納的增值稅為( )萬(wàn)元 銷項(xiàng)稅額 678/1.13*0.13%2B31.61/1.09*0.09%2B10.6/1.06*0.06=81.21 進(jìn)項(xiàng)稅額 52 應(yīng)納稅額81.21-52=29.21