珈羽 追問(wèn)

2018-05-30 17:11

一般納稅人，發(fā)票金額20萬(wàn)，

張艷老師 解答

2018-05-30 17:12

借：工程施工--合同成本--直接材料 
       其他應(yīng)收款--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
      貸：銀行存款 
等下月收到發(fā)票并認(rèn)證時(shí)，再做 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
     貸： 其他應(yīng)收款--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝?。∪绻€有疑問(wèn)，歡迎您繼續(xù)提問(wèn)。

珈羽 追問(wèn)

2018-05-30 17:16

如果是收到普通材料發(fā)票呢

張艷老師 解答

2018-05-30 17:16

就直接做 
借：工程施工--合同成本--直接材料 
      貸：銀行存款 
等發(fā)票到時(shí)，直接附在這張憑證后面就可以了。

珈羽 追問(wèn)

2018-05-30 17:26

待認(rèn)證抵扣稅額可以放在應(yīng)交增值稅--待認(rèn)證抵扣增值稅  這個(gè)科目下嗎？還是說(shuō)一定要放在其他應(yīng)收款--待認(rèn)證抵扣增值稅

張艷老師 解答

2018-05-30 17:37

這個(gè)情況是這樣的，因?yàn)闆](méi)有實(shí)際取得發(fā)票，才使用其他應(yīng)收款--待認(rèn)證抵扣增值稅核算的。 
如果是取得了進(jìn)項(xiàng)專票，只是當(dāng)月沒(méi)有認(rèn)證抵扣的話，是需要用應(yīng)交增值稅--待認(rèn)證抵扣增值稅 科目核算的。 
如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝??！如果還有疑問(wèn)，歡迎您繼續(xù)提問(wèn)。