還單身的小鴨子 追問(wèn)

2024-12-18 08:03

這種籌辦期因豪華裝修及置辦固定資產(chǎn)有大量資金支出卻沒(méi)取到發(fā)票，這種費(fèi)用支出能稅前扣除嗎？正確的記賬分錄是什么

隨緣 解答

2024-12-18 08:14

沒(méi)有發(fā)票的可以暫估入賬，匯算清繳時(shí)一般不能稅前扣除。特殊情況（如對(duì)方注銷(xiāo)等）下，能證實(shí)支出真實(shí)性的可以追補(bǔ)扣除，追補(bǔ)年限不超五年。
 
記賬分錄：
 
- 裝修費(fèi)：支付時(shí)，借“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 - 裝修費(fèi)”，貸“銀行存款”等；開(kāi)始經(jīng)營(yíng)當(dāng)月，借“管理費(fèi)用 - 開(kāi)辦費(fèi)”，貸“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 - 裝修費(fèi)”。金額小可直接計(jì)入管理費(fèi)用，借“管理費(fèi)用 - 開(kāi)辦費(fèi)”，貸“銀行存款”等。
- 固定資產(chǎn)：購(gòu)入時(shí)，借“固定資產(chǎn)”，貸“銀行存款”等；次月起計(jì)提折舊，借“管理費(fèi)用 - 折舊費(fèi)”，貸“累計(jì)折舊”。暫估入賬時(shí)，借“固定資產(chǎn) - 暫估”，貸“銀行存款”等；取得發(fā)票后調(diào)整，借“固定資產(chǎn)”，貸“固定資產(chǎn) - 暫估”，并調(diào)整折舊（有差異時(shí)）。

還單身的小鴨子 追問(wèn)

2024-12-18 08:27

比如知名足浴城那個(gè)裝修很豪華，費(fèi)用特大，記入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用后，開(kāi)始經(jīng)營(yíng)當(dāng)月起合計(jì)攤銷(xiāo)多少次合適？以后每次攤銷(xiāo)借方記什么？

隨緣 解答

2024-12-18 09:15

您好，新辦企業(yè)一般不低于三年，計(jì)入管理費(fèi)用或者銷(xiāo)售費(fèi)用，如果可以計(jì)入固定資產(chǎn)，小微企業(yè)500萬(wàn)以下可以一次性扣除，可以視具體情況咨詢下當(dāng)?shù)囟惥?/p>