我16年購進(jìn)100萬的庫存商品，17年供貨方返利10萬，開具了10萬的紅字發(fā)票，我的分錄應(yīng)該怎么做？及倉庫賬的做法

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2018-05-29 21:29

您好，開具了10萬元的紅字發(fā)票，其中有貨物的名稱和數(shù)量沒？

嬌艷追問

2018-05-29 22:42

老師，沒有清單，是辦公用品一批

王雁鳴老師解答

2018-05-29 22:46

您好，如果是辦公用品一批的話，實際是沒有退貨回來的？對吧？如果是的話，那么這個返利，可以直接作為17年的銷售收入減項就行了，再按發(fā)貨時的比例，做退貨處理，記入倉庫，后期盤點庫存，再把這部分退貨做盤虧處理就行了。

嬌艷追問

2018-05-30 12:00

老師，你好，能給我寫一下具體的分錄嗎？后期是可以抵10萬的貨款

王雁鳴老師解答

2018-05-30 13:50

您好，返利開具紅字發(fā)票，借：應(yīng)收賬款，負(fù)數(shù)，貸；主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項，負(fù)數(shù)。結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，負(fù)數(shù)，貸：庫存商品，負(fù)數(shù)。

嬌艷追問

2018-05-30 19:28

謝謝老師

王雁鳴老師解答

2018-05-30 20:20

您好，不客氣。