刺激戰(zhàn)場 追問

2018-05-29 11:04

那實(shí)收資本都是用于這些沒有發(fā)票的長期待攤費(fèi)用了，如果沒有發(fā)票的話外賬的實(shí)收資本不就不減少了，實(shí)收資本怎么入外賬呢

鄒老師 解答

2018-05-29 11:04

你好，實(shí)收資本投入了本來就不減少，減少的是貨幣資金而已

刺激戰(zhàn)場 追問

2018-05-29 11:13

那這些沒有發(fā)票的長期待攤費(fèi)用，不就是不能導(dǎo)致貨幣資金減少了？

鄒老師 解答

2018-05-29 11:13

你好，只是沒有發(fā)票，資金還是減少了，沒有發(fā)票匯算清繳不做扣除就是了

刺激戰(zhàn)場 追問

2018-05-29 11:16

我要怎么入外賬呢？分錄怎么做呀？

鄒老師 解答

2018-05-29 11:17

借；長期待攤費(fèi)用   貸；銀行存款等科目

刺激戰(zhàn)場 追問

2018-05-29 11:18

沒有發(fā)票也能這樣做費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2018-05-29 11:19

你好，會(huì)計(jì)上做這個(gè)分錄，匯算清繳的時(shí)候調(diào)整增加 應(yīng)納稅所得額

刺激戰(zhàn)場 追問

2018-05-29 11:20

怎么填呀？我不知道怎么填

鄒老師 解答

2018-05-29 11:21

你好，計(jì)入折舊，攤銷明細(xì)表，然后賬面金額填寫攤銷的金額，稅額金額0，全額調(diào)增

刺激戰(zhàn)場 追問

2018-05-29 11:25

怎么計(jì)入折舊呀？分錄咋寫？

鄒老師 解答

2018-05-29 11:29

借；這個(gè)是攤銷，而不是折舊 
借；管理費(fèi)用等科目    貸；長期待攤費(fèi)用

刺激戰(zhàn)場 追問

2018-05-29 11:32

一年沒有攤完，賬栽金額填寫已經(jīng)攤銷總金額，稅收金額填0，不要填調(diào)增金額嗎？

鄒老師 解答

2018-05-29 11:33

你好，調(diào)增金額=賬載金額——稅收金額 
這樣自然就調(diào)整增加了應(yīng)納稅所得額的

刺激戰(zhàn)場 追問

2018-05-29 11:34

那這樣企業(yè)所得稅好高好高呀？

鄒老師 解答

2018-05-29 11:38

你好，所以會(huì)要求企業(yè)按規(guī)定取得發(fā)票抵扣，否則企業(yè)所得稅稅負(fù)率就會(huì)很高的

刺激戰(zhàn)場 追問

2018-05-29 11:40

那如果有發(fā)票，就是填賬栽金額等于稅收金額是嗎？

鄒老師 解答

2018-05-29 11:46

你好，是的，這種情況就不需要做納稅調(diào)整了

刺激戰(zhàn)場 追問

2018-05-29 11:54

那如果以后會(huì)有發(fā)票，那我就可以這樣入賬嗎？

鄒老師 解答

2018-05-29 11:59

你好，有發(fā)票就可以計(jì)入長期待攤，然后攤銷，匯算清繳不需要調(diào)整

刺激戰(zhàn)場 追問

2018-05-29 12:00

我的意思是以后會(huì)有，現(xiàn)在就做長期待攤費(fèi)用可以嗎

鄒老師 解答

2018-05-29 12:00

你好，可以先計(jì)入，然后取得發(fā)票沖銷，再根據(jù)發(fā)票入賬

刺激戰(zhàn)場 追問

2018-05-29 12:05

分錄怎么做呢<br>

鄒老師 解答

2018-05-29 12:05

你好 
在沒有取得發(fā)票的時(shí)候   借；長期待攤費(fèi)用   貸銀行存款等科目 
取得發(fā)票    借；銀行存款等科目 貸；長期待攤費(fèi)用 
然后根據(jù)發(fā)票    借；長期待攤費(fèi)用   貸銀行存款等科目

刺激戰(zhàn)場 追問

2018-05-29 12:07

沒有發(fā)票時(shí)，不能每月攤銷嗎？

鄒老師 解答

2018-05-29 12:09

你好，可以攤銷 
只是如果匯算清繳之前沒有取得發(fā)票，攤銷支出匯算清繳不能扣除的