云 追問(wèn)

2018-05-28 17:53

已付款，原料已入庫(kù)，但發(fā)票要下月初供方才開(kāi)出，該如何做賬好？預(yù)付賬款還是暫估入賬呢？

云 追問(wèn)

2018-05-28 18:03

另外，原不含單價(jià)220元，客要求開(kāi)發(fā)票加12%,那么一是含稅價(jià)220*1.12賣出還是二是以220元為含稅價(jià)賣出，另外私下補(bǔ)220*0.12給我呢？應(yīng)該是第一種吧，對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-05-28 19:10

你好，已付款，原料已入庫(kù)，但發(fā)票要下月初供方才開(kāi)出  借；預(yù)付賬款    貸；銀行存款 
借；原材料  貸；應(yīng)付賬款——暫估 
材料入庫(kù)，沒(méi)有取得發(fā)票就需要通過(guò)暫估核算的 
按220*1.12計(jì)算開(kāi)具發(fā)票的

云 追問(wèn)

2018-05-28 20:59

原材料不用暫估？下月發(fā)票回怎樣做分錄？

鄒老師 解答

2018-05-28 21:00

你好，原材料需要暫估的】 
 
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；原材料   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；預(yù)付賬款

云 追問(wèn)

2018-05-28 21:04

材料暫估入賬，借：原材料    后面要寫(xiě)暫估兩個(gè)字嗎？

鄒老師 解答

2018-05-28 21:25

你好，原材料明細(xì)是材料名稱，應(yīng)付賬款后面才是暫估明細(xì)科目

云 追問(wèn)

2018-05-28 21:37

企業(yè)這個(gè)月剛升為一般納稅人

鄒老師 解答

2018-05-28 21:38

你好，賣出含稅價(jià)=11.6*23+10+105+20*1.16 
不含稅價(jià)=含稅價(jià)/1.16

云 追問(wèn)

2018-05-28 21:41

105？答案多少？

鄒老師 解答

2018-05-28 21:42

你好，賣出含稅價(jià)=11.6*23+10+10+5+20*1.16（不好意思，10與5之間少了個(gè)加號(hào) ） 
不含稅價(jià)=含稅價(jià)/1.16 
帶入數(shù)據(jù)計(jì)算就是了

云 追問(wèn)

2018-05-28 22:20

這是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的算法吧，能算出凈利潤(rùn)不低于20元的報(bào)價(jià)嗎？

鄒老師 解答

2018-05-29 07:53

你好，如果需要計(jì)算凈利潤(rùn)，就需要知道期間費(fèi)用是多少的

云 追問(wèn)

2018-05-29 09:49

可以這樣算嗎？不含稅也不進(jìn)外賬價(jià)：11.6/(1+16%)*23+10+5+10+20＝275；含稅價(jià)275*1.16＝319

鄒老師 解答

2018-05-29 09:50

你好，不可以的，因?yàn)槟阌须娰M(fèi)是含稅的，需要換算成不含稅才是的

云 追問(wèn)

2018-05-29 10:12

運(yùn)費(fèi)原不含稅5，工資10也當(dāng)成是含稅的？

鄒老師 解答

2018-05-29 10:13

你好，工資沒(méi)有含稅的說(shuō)法 
你電費(fèi)是含稅的，你需要換算成不含稅才是的

云 追問(wèn)

2018-05-29 10:19

上面暫估原材料分錄：借：預(yù)付賬款1160 貸：銀行存款1160；借；原材料1160 貸；應(yīng)付賬款——暫估1160；根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
借；應(yīng)付賬款-暫估1160 貸；原材料1160 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；原材料1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）160   貸；預(yù)付賬款1160 對(duì)嗎？老師

鄒老師 解答

2018-05-29 10:19

你好，是的，是這樣做分錄的

云 追問(wèn)

2018-05-29 10:24

不含稅也不進(jìn)外賬價(jià)：11.6/(1+16%)*23+10/1.16+5+10+20＝273.6；含稅價(jià)275*1.16＝317.4這樣對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-05-29 10:26

你好，含稅應(yīng)當(dāng)是  273.6*1.16

云 追問(wèn)

2018-05-29 10:54

如果算凈利潤(rùn)，這樣算可以嗎？

鄒老師 解答

2018-05-29 12:08

你好，原理，過(guò)程是這樣計(jì)算

云 追問(wèn)

2018-05-29 12:30

那這樣凈利潤(rùn)不低于20元，不含稅也不進(jìn)外賬即不考慮交稅的報(bào)價(jià)是273.6還是290？含稅報(bào)價(jià)是317.4還是336.4？

云 追問(wèn)

2018-05-29 12:56

老師，如上面的暫估入賬，料進(jìn)倉(cāng)時(shí)入庫(kù)單寫(xiě)原材料1160元嗎？還是怎樣正確編寫(xiě)？

鄒老師 解答

2018-05-29 13:22

你好，不含稅是290 
含稅等于290*1.16 
暫估入庫(kù)入賬原材料按不含稅金額計(jì)入的

云 追問(wèn)

2018-05-29 14:30

不含稅也不進(jìn)外賬的報(bào)價(jià)不是273.6？什么稅收都不用考慮，不是直接成本+利潤(rùn)20就可以了嗎？

鄒老師 解答

2018-05-29 14:34

你好，需要考慮附加稅，企業(yè)所得稅對(duì)凈利潤(rùn)的影響的

云 追問(wèn)

2018-05-29 15:04

不含稅也不進(jìn)外賬，什么稅收都不用考，為什么還是考慮附加稅、所得稅？

鄒老師 解答

2018-05-29 15:05

你好，你是站在內(nèi)帳的角度計(jì)算？

云 追問(wèn)

2018-05-29 15:33

不含稅也不進(jìn)外賬，什么稅收都不用考，是只做內(nèi)賬，不進(jìn)外賬，對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-05-29 15:34

你好，是的，內(nèi)帳就不需要考慮稅收，只需要考慮售價(jià)——材料成本——加工成本=利潤(rùn)就可以了

云 追問(wèn)

2018-05-29 15:48

那不含稅也不進(jìn)外賬報(bào)價(jià)是273.6，含稅報(bào)價(jià)是290*1.16＝336對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-05-29 15:48

你好，是的

云 追問(wèn)

2018-05-29 15:57

一般不含稅價(jià)即不開(kāi)票價(jià)，如客戶想開(kāi)16%的專票加12%就可以的了，但現(xiàn)在算出來(lái)，（336-273.6）/273.6＝22.8%，你說(shuō)這個(gè)開(kāi)票價(jià)客戶會(huì)接受嗎？

鄒老師 解答

2018-05-29 15:58

你好，考慮了附加稅，企業(yè)所得稅以及增值稅的影響，會(huì)有這么大的差額的 
是否接受看對(duì)方考量的