凌  追問

2018-05-28 16:40

比如鉤機(jī)一天做了8個小時，一個月后要付的工時費(fèi)呀

宋生老師 解答

2018-05-28 16:40

你好！你是要建房子？他給你工作？

凌  追問

2018-05-28 16:43

什么呀，我們是做支路工程的，要給臺班費(fèi)也就是工時費(fèi)，難到我表述錯了嗎

宋生老師 解答

2018-05-28 16:45

您好！所以我一直在問在做什么。 
你們計入工程施工-合同成本-機(jī)械工具費(fèi) 貸應(yīng)付賬款。

凌  追問

2018-05-28 16:47

那月未還要做什么結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎

宋生老師 解答

2018-05-28 16:49

你好！工程施工會計是比較麻煩的。 
確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
  借：主營業(yè)務(wù)成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸：主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  
然后

凌  追問

2018-05-28 16:54

我是問計入工程施工-合同成本-機(jī)械工具費(fèi) 貸應(yīng)付賬款后，月未還用針對這個臺班費(fèi)做什么分錄嗎

宋生老師 解答

2018-05-28 16:55

你好！月末就是做這個。你說的這個是工程完工后結(jié)轉(zhuǎn)的 
借工程施工合同成本-XX合同段 貸工程施工-合同成本-機(jī)械工具費(fèi) 
合同完工時，xxx合同段工程結(jié)算科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對沖 
借：工程結(jié)算——xxx合同段 
貸：工程施工——合同成本——xxx合同段 
          工程施工——合同毛利——xxx合同段

凌  追問

2018-05-28 17:01

在耒完工之前，每個月未是不用做其它分錄的是嗎？只是在完工后才如你所說的做，對吧

宋生老師 解答

2018-05-28 17:05

你好！要啊。就是上面說的那個分錄啊。 
每個月末確認(rèn)當(dāng)期合同收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 
  借：主營業(yè)務(wù)成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

凌  追問

2018-05-28 17:12

好的，謝謝老師

宋生老師 解答

2018-05-28 17:14

你好！不客氣的。