路遙---源頭原產(chǎn)地證COFA 追問

2018-05-27 21:58

哦，謝謝！ 
16年的利潤(rùn)分配沒轉(zhuǎn)，應(yīng)交稅金（收入3萬(wàn)元以下免稅）的余額也沒轉(zhuǎn)。

路遙---源頭原產(chǎn)地證COFA 追問

2018-05-27 21:58

是不是都做錯(cuò)了？

老王老師 解答

2018-05-27 22:00

您好，不客氣，是的，應(yīng)該把應(yīng)交稅費(fèi)的免交的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助，再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，之后，再把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。

路遙---源頭原產(chǎn)地證COFA 追問

2018-05-27 22:10

嗯嗯嗯，多謝老師！ 
還有個(gè)問題：我填這個(gè)所得稅申報(bào)表第一行收入總額，是不是填： 
全年開票額÷1.03+免交的增值稅 
沒有其他收入了

路遙---源頭原產(chǎn)地證COFA 追問

2018-05-27 22:12

就是您剛說(shuō)的：轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入的那部分。 
營(yíng)業(yè)收入即：全年開發(fā)票總額÷1.03+營(yíng)業(yè)外收入（免的稅金） 對(duì)嗎？

老王老師 解答

2018-05-27 22:26

您好，不是的，應(yīng)該填寫，全年開票額÷1.03。

路遙---源頭原產(chǎn)地證COFA 追問

2018-05-28 09:30

那個(gè)‘’免交的增值稅轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入‘’的不加一起嗎？

路遙---源頭原產(chǎn)地證COFA 追問

2018-05-28 09:33

填表說(shuō)明：填寫本年度累計(jì)取得的各項(xiàng)收入金額。

老王老師 解答

2018-05-28 09:45

您好，不需要加在一起的。

路遙---源頭原產(chǎn)地證COFA 追問

2018-05-28 10:27

好郁悶啊，有做財(cái)務(wù)的朋友又說(shuō)這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入要算在里面，說(shuō)收入總額=主營(yíng)業(yè)外收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入，到底該聽誰(shuí)的呢？

老王老師 解答

2018-05-28 10:44

您好，這個(gè)沒關(guān)系的，您不要太著急，可能是個(gè)人理解不同，造成有不同的說(shuō)法，其實(shí)是否包括營(yíng)務(wù)外收入，關(guān)系不是很大，影響比較小，您按您的理解填寫就行了，加上去，不加上去都行，您自己判斷一下吧。我的建議是不加這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入。

路遙---源頭原產(chǎn)地證COFA 追問

2018-05-28 10:46

不加上去稅會(huì)少交些，稅務(wù)局會(huì)不會(huì)查？如果查到的話應(yīng)該怎么說(shuō)？

老王老師 解答

2018-05-28 11:01

您好，不會(huì)查的，萬(wàn)一查到的，可以解釋理解不同，如果稅務(wù)說(shuō)不對(duì)的話，那您就說(shuō)是您理解錯(cuò)誤了就行了。