潘 追問

2018-05-26 09:40

小微企業(yè)報(bào)年報(bào)時，還需要填哪個表？

鄒老師 解答

2018-05-26 09:41

你好，這個關(guān)鍵是看發(fā)生哪些業(yè)務(wù)才知道需要填寫哪些表格的 
比如取得收入就需要填寫收入明細(xì)表，發(fā)生費(fèi)用就填寫費(fèi)用明細(xì)表

潘 追問

2018-05-26 09:45

匯算清繳時，怎么體現(xiàn)小微企業(yè)呢？

鄒老師 解答

2018-05-26 09:48

你好，是通過條件判斷 
還是通過享受了稅收優(yōu)惠體現(xiàn)小微企業(yè)？

潘 追問

2018-05-26 10:05

哦，我找到了，填了減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表。那么按小微企業(yè)匯算清繳，企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損表怎么填呢？以前年度有虧損。

鄒老師 解答

2018-05-26 10:06

你好，這個就需要看你以前年度虧損是多少，然后今年盈利多少，分析計(jì)算填寫的

潘 追問

2018-05-26 10:06

是按納稅調(diào)整后的利潤填嗎？老師？

鄒老師 解答

2018-05-26 10:07

你好，是按納稅調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額填寫

潘 追問

2018-05-26 10:09

應(yīng)交稅是不是這么算=應(yīng)納稅所得額/2*20%

潘 追問

2018-05-26 10:11

那小微企業(yè)和一般的企業(yè)在填彌補(bǔ)虧損表時，是沒區(qū)別的對吧？

鄒老師 解答

2018-05-26 10:12

你好，企業(yè)所得稅是這樣計(jì)算 
彌補(bǔ)虧損是沒有區(qū)別的

潘 追問

2018-05-26 10:18

老師，您看，填了減免和彌補(bǔ)虧損表，本年應(yīng)補(bǔ)就成負(fù)數(shù)了，這樣對嗎？

潘 追問

2018-05-26 10:19

應(yīng)納所得稅那里沒數(shù)了

鄒老師 解答

2018-05-26 10:20

你好，你調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額是97萬多，彌補(bǔ)了虧損97萬多，就沒有稅額可供減免的 
減免所得稅額應(yīng)當(dāng)是0，而不是14萬多

潘 追問

2018-05-26 10:24

那我就不用按小微報(bào)了是嗎老師？

鄒老師 解答

2018-05-26 10:24

你好，是按小型微利企業(yè)申報(bào)，只是沒有減免稅額而已

潘 追問

2018-05-26 10:31

那保存?zhèn)€空表就可以了，我看到，y原來的會計(jì)去年申報(bào)時還保存了一個“所得減免優(yōu)惠明細(xì)表”空表。這個表是報(bào)什么的呢？

鄒老師 解答

2018-05-26 10:34

你好，所得減免優(yōu)惠明細(xì)表主要是用來申報(bào)小型微利企業(yè)減免的稅費(fèi)金額

潘 追問

2018-05-26 10:40

是必填表嗎？我們好像沒有需要往這個表里填的東西，

鄒老師 解答

2018-05-26 10:40

你好，不是，有減免就需要填寫，沒有減免就不需要填寫的

潘 追問

2018-05-26 10:41

麻煩您再幫我看一下主表，最后應(yīng)退怎么處理？

鄒老師 解答

2018-05-26 10:42

你好，可以申請退稅或結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣

潘 追問

2018-05-26 10:55

老師，剛才有個老會計(jì)說，有時候報(bào)增值稅不讓填負(fù)數(shù)，比如報(bào)增值稅時，之前預(yù)交10萬，本次應(yīng)交2萬（那就預(yù)交2萬，本次應(yīng)交2萬，最后實(shí)際交的數(shù)是0）每次都這樣填，抵完為止。所得稅存在這種情況嗎？這個地方填0還是如實(shí)填寫呢？

鄒老師 解答

2018-05-26 10:59

你好，預(yù)交多少填寫多少，如果你不填寫，會導(dǎo)致你今后無法抵扣或退稅的 
企業(yè)所得稅也是預(yù)交多少就填寫多少

潘 追問

2018-05-26 11:03

那填到這就算是填完了吧？我第一次報(bào)匯算清繳，感謝老師耐心解答

鄒老師 解答

2018-05-26 11:03

你好，如果數(shù)據(jù)填寫正確檢查無誤，就可以了 
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價(jià)。謝謝

潘 追問

2018-05-28 16:31

老師，再問一下，如果有多交的稅款，填上會查賬嗎？

鄒老師 解答

2018-05-28 16:33

你好，是形成退稅是否查賬？

潘 追問

2018-05-28 16:40

1是不是主表上顯示負(fù)數(shù)就形成退稅？2退稅就要查賬嗎？

鄒老師 解答

2018-05-28 16:42

你好 
1是的  
2，是可能會查賬，但是并不是必然，需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱ν硕惖墓芾?/p>

潘 追問

2018-05-28 17:04

但是要申請退稅才會退是嗎老師？w我怕填上會查賬，到底填不填呢

鄒老師 解答

2018-05-28 17:07

你好，退稅是需要申請的 
是否需要退稅就是企業(yè)對稅收的控制問題了 
如果你不想退稅，你可以通過納稅調(diào)整的方式實(shí)現(xiàn)