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送心意

王雁鳴老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-05-25 21:47

您好,月末要計(jì)提的科目和項(xiàng)目主要包括: 
計(jì)提職工薪酬, 
借:管理費(fèi)用   (管理人員工資) 
銷售費(fèi)用    (銷售人員工資) 
貸:應(yīng)付職工薪酬 
計(jì)提各類折舊 
借:管理費(fèi)用   (管理用固定資產(chǎn)) 
銷售費(fèi)用    (銷售用固定資產(chǎn)) 
制造費(fèi)用    (生產(chǎn)用固定資產(chǎn)) 
貸:累計(jì)折舊 
計(jì)提各類稅金 
借:稅金及附加 
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 
應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加 
應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育費(fèi)附加 
攤銷待攤費(fèi)用 
借:管理費(fèi)用—長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 
貸:待攤費(fèi)用 
計(jì)提所得稅 
借:所得稅費(fèi)用 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
貸:庫(kù)存商品

許文彬大壞蛋 追問(wèn)

2018-05-25 22:21

1應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 不屬于計(jì)提嗎?為什么?2.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本為什么是計(jì)提的?不是開出發(fā)票就確認(rèn)成本了嗎?3.累計(jì)攤銷算是計(jì)提嗎?4.攤銷待攤費(fèi)用什么情況用?對(duì)了,待攤費(fèi)用不是取消了嗎?

王雁鳴老師 解答

2018-05-25 22:29

您好,1、不屬于計(jì)提,因?yàn)槟鞘钦5匿N售業(yè)務(wù)活動(dòng)。2、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本屬于計(jì)提,是因?yàn)椴粦?yīng)該開出發(fā)票就確認(rèn)成本,要到月底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)成本的。3、累計(jì)攤銷是計(jì)提,4、攤銷待攤費(fèi)用,是在有長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的時(shí)候使用的。待攤費(fèi)用是取消了,但是還有長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的。

許文彬大壞蛋 追問(wèn)

2018-05-26 06:54

1.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,不是已經(jīng)開出發(fā)票才確認(rèn)收入,結(jié)轉(zhuǎn)成本的嗎?而且這個(gè)不也是屬于正常的銷售業(yè)務(wù)活動(dòng)嗎?2.累計(jì)攤銷和攤銷待攤費(fèi)用,這兩個(gè)都是攤銷,前者是無(wú)形資產(chǎn)的,另一個(gè)是什么情況可用呢?是不是在非固定資產(chǎn)和非無(wú)形資產(chǎn)的,需要攤銷的情況用?3.是不是只要涉及員工的各種福利待遇,都需要計(jì)提,包括單位購(gòu)買員工社保的那部分都要計(jì)提,借:管理費(fèi)用-社保  貸:應(yīng)付職工薪酬-單位社保

王雁鳴老師 解答

2018-05-26 11:47

您好,1、是的,是的,2、另一個(gè)是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷。3、是的。

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您好,月末要計(jì)提的科目和項(xiàng)目主要包括: 計(jì)提職工薪酬, 借:管理費(fèi)用 (管理人員工資) 銷售費(fèi)用 (銷售人員工資) 貸:應(yīng)付職工薪酬 計(jì)提各類折舊 借:管理費(fèi)用 (管理用固定資產(chǎn)) 銷售費(fèi)用 (銷售用固定資產(chǎn)) 制造費(fèi)用 (生產(chǎn)用固定資產(chǎn)) 貸:累計(jì)折舊 計(jì)提各類稅金 借:稅金及附加 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加 應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育費(fèi)附加 攤銷待攤費(fèi)用 借:管理費(fèi)用—長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 貸:待攤費(fèi)用 計(jì)提所得稅 借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品
2018-05-25 21:47:27
你好,學(xué)員,就是不在會(huì)計(jì)報(bào)表上的 ,都不屬于的
2022-03-24 17:59:59
同學(xué)您好,主要是預(yù)付賬款,其他應(yīng)收款形成的預(yù)付款項(xiàng)
2022-12-23 21:16:02
預(yù)付款項(xiàng)屬于會(huì)計(jì)科目的流動(dòng)資產(chǎn),其具體帳戶有“預(yù)付賬款”和“預(yù)收賬款”,具體如下: ·預(yù)付賬款:指企業(yè)向供應(yīng)商支付款項(xiàng),而不經(jīng)供應(yīng)商實(shí)際提供貨物或服務(wù)以前,其記賬形式為:預(yù)付賬款 借,現(xiàn)金/銀行存款 貸; ·預(yù)收賬款:指客戶支付款項(xiàng),而企業(yè)在未進(jìn)行發(fā)貨前,其記賬形式為:預(yù)收賬款 貸,現(xiàn)金/銀行存款 借。 拓展知識(shí):預(yù)付款項(xiàng)的登記需要當(dāng)時(shí)全部實(shí)付,在會(huì)計(jì)上也要將其作為賬面上的流動(dòng)資金記入;企業(yè)在收取預(yù)收賬款時(shí)要辦理正確的預(yù)收款登記,便于正確統(tǒng)計(jì)和分析流動(dòng)資金的現(xiàn)金流,從而使企業(yè)管理更明晰有序,減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2023-03-02 15:48:36
債權(quán)類科目:應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、應(yīng)收股利、應(yīng)收補(bǔ)貼款、應(yīng)收利息、長(zhǎng)期股權(quán)投資、預(yù)付賬款等。 債務(wù)類科目:短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款。預(yù)收賬款、應(yīng)付利息等
2016-05-30 17:47:04
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