外地工程,在外地預(yù)繳稅款交多了,怎么退回?
天道酬勤
于2018-05-25 17:37 發(fā)布 ??4077次瀏覽
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江老師
職稱: 高級會計師,中級會計師
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預(yù)繳稅款,肯定稅務(wù)會提供繳稅證明書,這個在項目完工后,抵減應(yīng)交的稅款
2018-05-25 17:40:40

你好1. 是的? ?一般是項目地去預(yù)繳的? 2;? ?先預(yù)繳后 在機構(gòu)地申請抵減的??
2021-08-18 15:27:10

您好,外地工程,就是公司在這,工程在外地,那要在工程所在地預(yù)繳稅的,按3%,或者2%預(yù)繳的。他們沒有開票沒有收工程款,但是要開發(fā)票的會有預(yù)繳稅的。
一、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》(國稅函〔2010〕156號)規(guī)定:三、建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部,應(yīng)按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構(gòu)向項目所在地預(yù)分企業(yè)所得稅,并由項目部向所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳。四、建筑企業(yè)總機構(gòu)應(yīng)匯總計算企業(yè)應(yīng)納所得稅,按照以下方法進行預(yù)繳:(一)總機構(gòu)只設(shè)跨地區(qū)項目部的,扣除已由項目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后,按照其余額就地繳納;(二)總機構(gòu)只設(shè)二級分支機構(gòu)的,按照規(guī)定計算總、分支機構(gòu)應(yīng)繳納的稅款;(三)總機構(gòu)既有直接管理的跨地區(qū)項目部,又有跨地區(qū)二級分支機構(gòu)的,先扣除已由項目部預(yù)繳的企業(yè)所得稅后,再按規(guī)定計算總、分支機構(gòu)應(yīng)繳納的稅款。因此,建筑企業(yè)設(shè)立跨省市地區(qū)項目部的,企業(yè)機構(gòu)所在地在季度預(yù)繳時可以抵減項目部已預(yù)繳的企業(yè)所得稅。
二,增值稅
4.一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),適用一般計稅方法計稅的,應(yīng)以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后,向機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報。
5.一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),選擇適用簡易計稅方法計稅的,應(yīng)以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額,按照3%的征收率計算應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照上述計稅方法在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳稅款后,向機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)進行納稅申報。
2017-01-04 20:59:30

您好,異地預(yù)繳的部分申報的時候可以遞減,但是不可以在預(yù)繳的另外一個地方遞減
2019-12-18 10:38:03

你好, 建筑企業(yè)在異地預(yù)繳增值稅后開具的發(fā)票,若在開發(fā)票當(dāng)月出現(xiàn)發(fā)票開錯、應(yīng)稅服務(wù)中止等情況,發(fā)票退回,可以申請退回預(yù)繳增值稅款。
但稅務(wù)局一般要求用以后的應(yīng)交增值稅抵頂,而不是退還現(xiàn)金。詳情可以咨詢12366
2019-04-16 19:58:15
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