老師好,這個(gè)有月,補(bǔ)差的7月8月的社保,申稅個(gè)稅時(shí),這 問(wèn)
你好,需要申報(bào)的,報(bào)個(gè)人部分 答
跨區(qū)域預(yù)繳所得稅,預(yù)繳了所得稅,季度申報(bào)申報(bào)是虧 問(wèn)
你好,是匯算退,季度不退 答
老師月底需要計(jì)提所得稅嗎 問(wèn)
同學(xué),你好 需要計(jì)提的 答
你好,出租辦公樓三個(gè)辦公區(qū)域 30萬(wàn),由于三季度開(kāi)票 問(wèn)
可按實(shí)際租金30萬(wàn)進(jìn)行申報(bào) 答
老師,我想問(wèn)一下,A公司投資給B公司,那么B公司是不是 問(wèn)
你好,可以借款借出去。 答

公司是房開(kāi),有自持的商業(yè),商業(yè)出租,假定每年租金100元,2年租期,合同里寫(xiě)第一年免租第二年收租金100元與合同里寫(xiě)每年租金50元,在稅務(wù)方面有什么不同,哪種對(duì)企業(yè)有利
答: 1.增值稅:對(duì)于免租期,根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地價(jià)款扣除時(shí)間等增值稅征管問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第86號(hào))第七條規(guī)定,納稅人出租不動(dòng)產(chǎn),租賃合同中約定免租期的,不屬于《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第十四條規(guī)定的視同銷(xiāo)售服務(wù)。出租方與承租方約定的免租期不視同銷(xiāo)售繳納增值稅。文件依據(jù)你可在國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站查詢:http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c2435263/content.html 對(duì)于每年正常交付租金的行為,在你收到預(yù)收款時(shí)就產(chǎn)生了納稅義務(wù),應(yīng)計(jì)算繳納增值稅。 2.企業(yè)所得稅: 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定,在出租人提供了免租期的情況下,應(yīng)將租金總額在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi),按直線法或其他合理的方法進(jìn)行分配,免租期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)租賃收入。 (1)根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第十九條規(guī)定,租金收入應(yīng)當(dāng)按照合同約定的承租人應(yīng)付租金的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。 (2)根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函〔2010〕79號(hào))規(guī)定,如果交易合同或協(xié)議中規(guī)定租賃期限跨年度,且租金提前一次性支付的,應(yīng)當(dāng)按照收入與費(fèi)用配比原則,出租人在租賃期內(nèi)分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入。 結(jié)論:總體來(lái)看,在企業(yè)所得稅上,你兩種處理方式,對(duì)企業(yè)所得稅沒(méi)有影響。但是免租期情況下,你的增值稅納稅義務(wù)可以延緩,對(duì)你很有利,尤其是在租金額度比較大的情況下。
某資產(chǎn)管理公司將自有房屋用于出租,于2016年3月1日簽定租賃合同,合同約定自2016年5月1日起租,租期兩年,合同金額120萬(wàn)元,承租方在合同簽署后1個(gè)月內(nèi)支付10萬(wàn)元定金,在繳納第一次租金時(shí)全額抵減租金;之后每6個(gè)月支付租金一次,每次30萬(wàn)元。租賃房屋發(fā)生的水電費(fèi)及物業(yè)管理費(fèi)均由承租方承擔(dān)。2016年,該項(xiàng)房屋計(jì)提累計(jì)折舊36萬(wàn)元,租賃繳納稅費(fèi)2萬(wàn)元。該租賃業(yè)務(wù)對(duì)資產(chǎn)管理公司2016年度營(yíng)業(yè)利潤(rùn)影響() A.14萬(wàn)元 B.-8萬(wàn)元 C.12萬(wàn)元 D.28萬(wàn)元還有這個(gè)
答: 5*8-3*8-2
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
1.5月15日,簽訂了一項(xiàng)設(shè)備出租合同,該合同為經(jīng)營(yíng)租賃合同,內(nèi)容是將13日購(gòu)入的設(shè)備出租3臺(tái)給清山公司,每臺(tái)設(shè)備每月租金3萬(wàn)元。租賃合同中規(guī)定每年年底支付一年的租金,租賃當(dāng)月的租金免除。輻射公司每年年底確認(rèn)租金收入。2.6月11日經(jīng)過(guò)董事會(huì)同意,將5月10日購(gòu)入的土地A對(duì)外出租,每月租金15萬(wàn)元,租賃期5年。租賃開(kāi)始時(shí)間為當(dāng)月,當(dāng)月租金免除,每年年底確認(rèn)租金,出租當(dāng)日公允價(jià)值為2400萬(wàn)元。 寫(xiě)出經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理
答: 借,應(yīng)收租賃款15×55 貸,融資出租固定資產(chǎn),賬面價(jià)值 資產(chǎn)處置損益2400-賬面價(jià)值


劉娟 追問(wèn)
2018-05-26 12:14