溫暖的籃球 追問

2018-05-25 14:22

意思是 
1、16年工商變更日期 
2、17年12月購買無形資產(chǎn)日期 
3、18年4月本公司開具發(fā)票日期 
 
是在以上什么日期時做這筆分錄呢？

方亮老師 解答

2018-05-25 14:22

16年工商變更日期

溫暖的籃球 追問

2018-05-25 14:26

老師，那我開具發(fā)票的時候，需要怎么賬務(wù)處理，發(fā)票放到16年的憑證后面？

方亮老師 解答

2018-05-25 14:28

1、開具發(fā)票后首先沖銷16年的分錄，然后根據(jù)發(fā)票重新編制16年的分錄。 
2、發(fā)票放到18年4月的分錄里面。

溫暖的籃球 追問

2018-05-25 14:37

16年根據(jù)工商做，借長期股權(quán)投資7000萬，貸無形資產(chǎn)7000萬 
18年4月做借長期股權(quán)投資-7000萬，貸無形資產(chǎn)-7000萬，借長期股權(quán)投資7000萬，貸無形資產(chǎn)7000萬 
先紅沖，再根據(jù)發(fā)票做么，這樣還不如直接就在18年4月做一筆 
 
另外我們17年12月買的無形資產(chǎn)是500萬，借無形資產(chǎn)500萬，18年4月長期股權(quán)投資是7000萬，貸無形資產(chǎn)7000萬，這個差額怎么辦，我們無形資產(chǎn)沒有攤銷，現(xiàn)在就差了6500萬，不平

方亮老師 解答

2018-05-25 14:42

1、先紅沖，再根據(jù)發(fā)票做。 
2、如果16年沒有編制分錄，直接在18年編制一筆分錄即可，如果16年編制了分錄，必須沖銷之前的分錄然后根據(jù)發(fā)票重新入賬。 
3、借：長期股權(quán)投資  7000 
貸：無形資產(chǎn)   500 
貸：營業(yè)外收入   6500

溫暖的籃球 追問

2018-05-25 14:49

老師，我們公司的經(jīng)營范圍里有技術(shù)轉(zhuǎn)讓，那是不是也可以放做到其他業(yè)務(wù)收入6500， 
我這個所得稅是不是免稅的，需要備案么？

方亮老師 解答

2018-05-25 14:51

1、可以的。 
2、不免稅。

溫暖的籃球 追問

2018-05-25 14:59

老師，做到其他業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入，涉及的稅都是一樣的吧，只交所得稅吧！

方亮老師 解答

2018-05-25 15:02

是的。