價值觀 追問

2018-05-25 09:36

老師，管理費用后面的二級科目選什么?不到一年是不是不能算長期待攤費用

價值觀 追問

2018-05-25 10:21

老師，原來財務(wù)把軟件做無形資產(chǎn)，軟件費用做待攤費用。這樣做分分錄可以嗎

馬老師 解答

2018-05-25 19:25

一年使用權(quán)的話計入待攤費用，借待攤費用貸銀行存款。沒有攤銷，借管理費用——辦公費，貸待攤費用！

價值觀 追問

2018-05-26 00:00

老師，我選小企業(yè)會計準則，沒有待攤費用這個科目，只有長期待攤費用。這么定

馬老師 解答

2018-05-26 07:47

那就用預(yù)付賬款科目代替！如果解答了你的疑問，請給老師五星好評！

價值觀 追問

2018-05-26 10:22

老師，如果用預(yù)付賬款做，具體分錄這么寫

馬老師 解答

2018-05-26 11:17

支付時，借預(yù)付賬款，貸銀存。每月分攤時借管理費用，辦公費 貸預(yù)付賬款！謝謝，請五星好評！

價值觀 追問

2018-05-26 11:42

那原來借管理費用，貸待攤費用，還有部分沒有攤銷的，還得補攤銷余額，這么調(diào)？

馬老師 解答

2018-05-26 11:46

你不是沒有待攤費用科目嗎？怎么之前用這個攤銷了？如果是這樣的全，把之前的憑證全部沖銷掉。然后在把應(yīng)該攤銷的幾個月合計起來一次攤銷，剩余的正常攤銷！

價值觀 追問

2018-05-26 23:04

這個是去年財務(wù)選擇另一個財務(wù)制度有這個科目，我今年的是小企業(yè)會計準則，沒有這個科目了，所以對于原有剩下的攤銷為難

馬老師 解答

2018-05-27 05:13

你的資產(chǎn)負債表和你的科目余額表的數(shù)字都能對著嗎？你先查一下看剩余的待攤費用有沒有體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表里！