半夏花語 追問

2024-11-12 15:00

老師，有沒有算錯？銷項20萬，進(jìn)項才6.11萬？   你寫的銷項額有含稅嗎？

堂堂老師 解答

2024-11-12 15:04

抱歉，讓我們再次核算一下。銷項發(fā)票20萬是含稅金額。按照13%的稅率，銷項稅額為20萬/1.13*13%約為2.30萬。為保持稅負(fù)率1%，即（銷項稅額-進(jìn)項稅額）/銷售額=1%，銷售額為20萬/1.13約為17.70萬。稅負(fù)為17.70萬的1%即0.177萬。進(jìn)項稅額應(yīng)為2.30萬-0.177萬=2.123萬，進(jìn)項含稅金額為2.123萬/13%*113%約為18.39萬。

半夏花語 追問

2024-11-12 15:13

如果上個月還有沒用完的進(jìn)項稅額呢？公式要怎樣列？

半夏花語 追問

2024-11-12 15:14

假如上月還有5000的進(jìn)項稅額沒用

堂堂老師 解答

2024-11-12 15:15

如果上個月還有5000元的未抵扣進(jìn)項稅額，這個金額可以加到這個月的進(jìn)項稅額中一起抵扣。公式如下：

設(shè)這個月需要的進(jìn)項稅額為X，則有：
\[ \text{銷項稅額} - (X + 未抵扣進(jìn)項稅額) = \text{稅負(fù)} \times \text{銷售額（不含稅）} \]

具體數(shù)字就是：
\[ 2.30萬 - (X + 0.05萬) = 0.177萬 \]

解這個方程得到X，即這個月需要的進(jìn)項稅額。

堂堂老師 解答

2024-11-12 15:16

如果上個月還有5000元未用完的進(jìn)項稅額，這個月的公式調(diào)整為：

\[ \text{銷項稅額} - (\text{進(jìn)項稅額} + 5000) = \text{稅負(fù)率} \times \text{銷售額（不含稅）} \]

根據(jù)這個公式，可以計算出這個月需要的進(jìn)項稅額。